PAGE羊城家政財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范羊城家政的財務(wù)管理，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行，保護公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于羊城家政及其下屬各分支機構(gòu)、子公司以及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保財務(wù)管理無死角。4.準確性原則：財務(wù)核算、報表編制等工作要準確無誤。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)事項，按時編制財務(wù)報表。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表，提供準確的財務(wù)信息。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)流程。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，提供財務(wù)分析和決策支持。5.負責稅務(wù)申報與繳納，合理進行稅務(wù)籌劃。6.監(jiān)督和檢查公司財務(wù)活動，防范財務(wù)風險。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，確保財務(wù)信息準確、及時。參與公司重大決策，提供財務(wù)分析和建議。管理財務(wù)人員，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。2.會計負責公司日常財務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。協(xié)助編制財務(wù)報表，進行財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析。負責財務(wù)檔案的整理和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行稅務(wù)申報和繳納工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會計進行資金核對和賬務(wù)處理。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德要求1.誠實守信，保守公司財務(wù)秘密。2.廉潔奉公，不謀取私利。3.客觀公正，如實反映財務(wù)狀況。4.敬業(yè)愛崗，不斷提高業(yè)務(wù)水平。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，結(jié)合公司實際情況，制定適合本公司的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并按照規(guī)定進行披露。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目。2.會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并做好相應(yīng)記錄。（三）財務(wù)核算流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)后，及時將相關(guān)原始憑證傳遞給財務(wù)部門。2.會計人員對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。5.月末、季末、年末進行結(jié)賬工作，編制財務(wù)報表。（四）財務(wù)報表編制與報送1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司管理要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核，審核無誤后加蓋公司公章，按時報送相關(guān)部門。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃編制下一年度資金預(yù)算。2.財務(wù)部門匯總各部門資金預(yù)算，結(jié)合公司實際情況進行審核和調(diào)整，形成公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。4.每月末，各部門對當月資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，報財務(wù)部門備案。5.財務(wù)部門定期對公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。3.對資金籌集方案進行可行性分析，評估籌資成本和風險。4.辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，確保資金及時足額到位。5.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系。（三）資金使用管理1.嚴格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?。2.資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，經(jīng)授權(quán)人審批后方可支付。3.對于重大資金支出，應(yīng)進行集體決策和風險評估。4.加強對資金使用情況的監(jiān)控，定期進行資金盤點，確保資金安全。（四）銀行賬戶管理1.按照國家法律法規(guī)和銀行規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并報公司管理層備案。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.嚴格控制銀行賬戶的使用，嚴禁出租、出借銀行賬戶。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強貨幣資金的日常管理，確保資金安全。定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款對賬，做到賬實相符。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確責任部門和責任人。加強對應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，定期與客戶核對賬目。對逾期應(yīng)收賬款采取有效措施進行催收，必要時通過法律手段解決。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程。定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。對積壓、變質(zhì)存貨及時進行處理，減少存貨損失。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司發(fā)展需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進行可行性研究和審批，確保購置的必要性和合理性。按照規(guī)定的程序辦理固定資產(chǎn)購置手續(xù)，簽訂購買合同。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進行復(fù)核，確保折舊計提的準確性。3.固定資產(chǎn)清查每年至少進行一次固定資產(chǎn)清查，全面盤點固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。對固定資產(chǎn)處置收入和處置損失進行正確核算。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司取得的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照實際成本入賬。對無形資產(chǎn)的取得進行嚴格審核，確保其合法性和有效性。2.無形資產(chǎn)攤銷按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷進行復(fù)核，確保攤銷計提的準確性。3.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，包括轉(zhuǎn)讓、出租、報廢等。對無形資產(chǎn)處置收入和處置損失進行正確核算。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用與收入相匹配。2.成本費用核算應(yīng)準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。（二）成本費用分類與核算1.營業(yè)成本包括家政服務(wù)人員工資、培訓(xùn)費用及相關(guān)物資成本等。按照不同業(yè)務(wù)項目分別核算營業(yè)成本。2.期間費用管理費用：包括管理人員工資、辦公費、差旅費等。銷售費用：包括市場推廣費、銷售人員工資等。財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費等。期間費用應(yīng)按照費用項目進行明細核算。（三）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，明確各部門在成本費用控制中的責任。2.加強對成本費用支出的審核和監(jiān)控，嚴格控制不合理支出。3.定期對成本費用進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取改進措施。七、收入管理（一）收入確認原則1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，確定收入確認原則。2.家政服務(wù)收入在服務(wù)完成并經(jīng)客戶確認后確認收入。（二）收入核算與管理1.對各項收入進行明細核算，確保收入數(shù)據(jù)準確。2.加強對收入的管理，及時催收款項，確保收入足額入賬。3.定期對收入情況進行分析，評估收入的穩(wěn)定性和增長趨勢。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。3.準確核算應(yīng)納稅額，不得漏稅、偷稅、逃稅。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。2.關(guān)注稅收政策變化，并及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風險管理1.識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風險，確保公司稅務(wù)活動合法合規(guī)。2.建立稅務(wù)風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在稅務(wù)風險問題。九、利潤分配（一）利潤分配原則1.按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與執(zhí)行1.每年末，財務(wù)部門根據(jù)公司當年經(jīng)營成果編制利潤分配方案草案。2.利潤分配方案草案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.嚴格按照利潤分配方案進行利潤分配，確保分配的公平、公正、公開。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責和監(jiān)督方式。2.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)活動進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.公司內(nèi)部審計部門定期對公司財務(wù)狀況進行審計，出具審計報告。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。2.積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。3.根據(jù)外部審計意見，及時進行整改，完善公司財務(wù)管理。十一、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍1.包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。2.財務(wù)檔案應(yīng)涵蓋公司所有財務(wù)活動相關(guān)資料。（二）財務(wù)檔案整理與保管1.定期對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。2.按照規(guī)定的保管期