PAGE智慧泊車公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范智慧泊車公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于智慧泊車公司及其下屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、利潤分配等。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)組織與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。管理公司資金，合理安排資金使用，確保資金安全。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃和稅務(wù)申報(bào)工作，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制工作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等日常會(huì)計(jì)工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，編制下一年度的部門預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解：財(cái)務(wù)部門將公司年度預(yù)算分解到各部門、各季度、各月度，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算監(jiān)控：各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整：如因市場環(huán)境、政策變化等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審議、董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費(fèi)用控制率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰。四、收入管理（一）收入范圍公司收入主要包括停車服務(wù)費(fèi)收入、廣告收入、車位租賃收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.停車服務(wù)費(fèi)收入：按照實(shí)際提供停車服務(wù)的時(shí)間和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入。2.廣告收入：按照廣告合同約定的廣告發(fā)布時(shí)間和金額確認(rèn)收入。3.車位租賃收入：按照租賃合同約定的租賃期限和租金金額確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收入臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、時(shí)間等信息。2.加強(qiáng)對收費(fèi)人員的管理和培訓(xùn)，確保收費(fèi)準(zhǔn)確、及時(shí)，防止收入流失。3.定期對收入情況進(jìn)行分析，與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.營業(yè)成本：包括停車場建設(shè)與維護(hù)成本、設(shè)備采購與維護(hù)成本、人員工資等。2.管理費(fèi)用：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)等。3.銷售費(fèi)用：包括廣告宣傳費(fèi)、市場推廣費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用預(yù)算：各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算編制要求，編制本部門成本費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后納入公司年度預(yù)算。2.成本費(fèi)用審批：嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用審批制度，各項(xiàng)成本費(fèi)用支出必須經(jīng)過相應(yīng)的審批流程，確保支出合理、合規(guī)。3.成本費(fèi)用分析：財(cái)務(wù)部門定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施，降低成本費(fèi)用水平。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程：員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、憑證等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.報(bào)銷期限：規(guī)定員工費(fèi)用報(bào)銷的期限，逾期未報(bào)銷的，原則上不予報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等，加強(qiáng)對貨幣資金的管理，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對和清理，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨：主要指停車場運(yùn)營所需的物料、設(shè)備等，加強(qiáng)對存貨的采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全、完整。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)審批后進(jìn)行購置。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置：對閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)入賬。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)確認(rèn)：對符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)，如軟件著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等，進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。3.無形資產(chǎn)保護(hù)：加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無形資產(chǎn)流失。七、利潤分配（一）利潤分配原則1.按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。3.保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案公司年度利潤分配方案由董事會(huì)提出，經(jīng)股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，按照國家規(guī)定的格式和要求編制。3.財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后，報(bào)董事會(huì)和股東（大）會(huì)審議。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)措施。九、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。3.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)流程的控制，如預(yù)算控制、收支控制、資產(chǎn)控制等。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識和技能，獨(dú)立開展審計(jì)工作。3.審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。十、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保稅款足額繳納。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅