PAGE科創(chuàng)板財(cái)務(wù)制度管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司在科創(chuàng)板上市過(guò)程中的財(cái)務(wù)制度管理，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)披露，滿足科創(chuàng)板上市的相關(guān)要求，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、穩(wěn)健性和高效性，為公司的持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、子公司、分公司在財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的活動(dòng)，涵蓋公司在科創(chuàng)板上市籌備期間及上市后的整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、科創(chuàng)板上市規(guī)則以及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)信息，不得遺漏重要事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的完整性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息能夠及時(shí)為公司決策提供支持，滿足監(jiān)管要求和信息披露的及時(shí)性。二、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)1.公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市規(guī)則，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定統(tǒng)一、明確的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，并保持其穩(wěn)定性和一致性。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，并履行必要的審批程序。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制定和變更應(yīng)充分考慮對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，確保財(cái)務(wù)信息的可比性和可靠性。在制定過(guò)程中，應(yīng)參考同行業(yè)可比公司的做法，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行合理選擇。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置與使用1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目體系。會(huì)計(jì)科目應(yīng)具有明確的核算內(nèi)容和范圍，能夠準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用，確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的記錄與會(huì)計(jì)科目設(shè)置一致。嚴(yán)禁隨意變更會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和使用方法，如有特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。（三）財(cái)務(wù)核算流程1.建立健全財(cái)務(wù)核算流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范。財(cái)務(wù)核算流程應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生、審核、記賬、結(jié)賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核，確保原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。原始憑證應(yīng)具備明確的業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、日期、經(jīng)辦人員等信息，并加蓋相關(guān)印章。對(duì)于不符合要求的原始憑證，應(yīng)及時(shí)要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充或更正。3.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記賬，確保記賬憑證的編制準(zhǔn)確無(wú)誤。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，并注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等信息。記賬人員應(yīng)定期核對(duì)賬簿記錄與記賬憑證的一致性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。4.定期進(jìn)行結(jié)賬工作，確保各會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。結(jié)賬前應(yīng)核對(duì)各項(xiàng)賬目，清理往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查等工作。結(jié)賬后應(yīng)編制試算平衡表，檢查賬簿記錄的正確性。5.根據(jù)結(jié)賬后的賬簿數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的格式和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表以及附注。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。審核人員應(yīng)簽署審核意見，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。（四）財(cái)務(wù)核算信息化管理1.積極推進(jìn)財(cái)務(wù)核算信息化建設(shè)，采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。財(cái)務(wù)軟件應(yīng)具備完善的功能模塊，能夠滿足公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的需求。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)備份等工作。同時(shí)，應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限管理，防止財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的泄露和非法篡改。3.利用信息化手段提高財(cái)務(wù)核算工作效率和質(zhì)量。通過(guò)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集、處理和分析，減少人工操作的誤差和工作量。同時(shí)，利用信息化系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，為公司決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。三、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的流程和方法。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等。2.在預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)充分考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)等因素，采用科學(xué)合理的方法進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。預(yù)算編制應(yīng)自上而下、自下而上相結(jié)合，充分征求各部門的意見和建議，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差和問(wèn)題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。同時(shí)，應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況的考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。（二）資金管理1.制定資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司資金的統(tǒng)籌安排和管理。合理確定資金的籌集、使用和分配方案，確保公司資金的安全、高效運(yùn)作。2.拓寬資金籌集渠道，根據(jù)公司發(fā)展需要和市場(chǎng)情況，選擇合適的融資方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。在融資過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保融資活動(dòng)的合法合規(guī)。3.加強(qiáng)資金使用的審批和監(jiān)控，嚴(yán)格控制資金支出。建立健全資金審批流程，明確各層級(jí)的審批權(quán)限和責(zé)任。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。4.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。合理安排資金的投放，確保資金投向符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。加強(qiáng)對(duì)資金回籠的管理，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，減少資金占用，提高資金周轉(zhuǎn)速度。（三）成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司成本費(fèi)用的核算、控制和分析。明確成本費(fèi)用的核算方法和范圍，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制，制定合理的成本費(fèi)用預(yù)算和定額標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效的措施進(jìn)行降低成本費(fèi)用。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審批和監(jiān)控，嚴(yán)格控制不合理的成本費(fèi)用支出。3.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，為公司決策提供依據(jù)。通過(guò)對(duì)成本費(fèi)用的構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)等進(jìn)行分析，找出影響成本費(fèi)用的因素，提出降低成本費(fèi)用的建議和措施。同時(shí)，通過(guò)成本費(fèi)用分析，評(píng)估公司的經(jīng)營(yíng)效益和競(jìng)爭(zhēng)力，為公司戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。（四）資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的流程和責(zé)任。2.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資產(chǎn)的購(gòu)置規(guī)模和種類，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的調(diào)劑和共享，提高資產(chǎn)的利用率。4.規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，選擇合適的處置方式，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。四、財(cái)務(wù)報(bào)告管理（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市規(guī)則的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表以及附注。附注應(yīng)詳細(xì)披露公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、重大事項(xiàng)等信息，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性和透明度。2.在財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和方法進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，審核人員應(yīng)簽署審核意見，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改和落實(shí)。同時(shí)，加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告披露1.按照科創(chuàng)板上市規(guī)則的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)通過(guò)指定的信息披露媒體進(jìn)行，確保信息披露的公開、公平、公正。2.在財(cái)務(wù)報(bào)告披露前，應(yīng)嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，確保披露內(nèi)容的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告披露后的跟蹤和管理，及時(shí)處理投資者的咨詢和反饋。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、資產(chǎn)管理等方面的控制措施，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)作。2.明確各部門和崗位在內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全崗位責(zé)任制。通過(guò)合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的管理和監(jiān)督，定期進(jìn)行崗位輪換和培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)重點(diǎn)和范圍。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行制定，確保審計(jì)工作的針對(duì)性和有效性。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)審計(jì)工作情況，提出改進(jìn)建議和措施。（三）外部監(jiān)督與檢查1.積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師