PAGE4S店銷售財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范4S店銷售財(cái)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本銷售財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有4S店的銷售財(cái)務(wù)相關(guān)工作，包括銷售收款、費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映銷售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況。3.及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作及時(shí)處理，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，為管理決策提供及時(shí)支持。4.權(quán)責(zé)分明原則：明確各崗位在銷售財(cái)務(wù)工作中的職責(zé)與權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、銷售收款管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付購(gòu)車款，銷售人員應(yīng)在收款后及時(shí)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)，一聯(lián)交銷售部門留存?zhèn)洳椤?.銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付購(gòu)車款，銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶轉(zhuǎn)賬信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，核對(duì)轉(zhuǎn)賬金額與購(gòu)車合同金額是否一致。如一致，開具收款憑證，并將收款情況反饋給銷售部門。3.信用卡收款：客戶使用信用卡支付購(gòu)車款，銷售部門應(yīng)按照信用卡支付流程進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)部門在收到銀行信用卡清算信息后，核對(duì)清算金額與購(gòu)車合同金額是否相符。如無誤，確認(rèn)收款，并記錄相關(guān)信息。（二）收款流程1.銷售成交：銷售人員與客戶簽訂購(gòu)車合同后，將合同副本交至財(cái)務(wù)部門備案。2.收款通知：銷售人員根據(jù)合同約定的收款方式，向客戶發(fā)出收款通知，告知客戶應(yīng)支付的款項(xiàng)金額及收款方式。3.款項(xiàng)收?。嚎蛻舭凑帐湛钔ㄖ笾Ц犊铐?xiàng)，銷售人員或財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，按照相應(yīng)收款方式進(jìn)行處理。4.收款確認(rèn)：財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)并完成相關(guān)手續(xù)后，及時(shí)確認(rèn)收款，并在系統(tǒng)中更新客戶的付款狀態(tài)。同時(shí)，將收款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門跟進(jìn)后續(xù)業(yè)務(wù)流程。（三）收款核對(duì)與監(jiān)督1.每日核對(duì)：財(cái)務(wù)人員每日對(duì)銷售收款情況進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與銷售合同金額一致，收款方式符合合同約定。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)與銷售部門溝通核實(shí)。2.定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)現(xiàn)金收款進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，如有差異需查明原因并進(jìn)行處理。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銷售收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)，財(cái)務(wù)記錄是否準(zhǔn)確，防范收款風(fēng)險(xiǎn)。三、銷售費(fèi)用管理（一）費(fèi)用分類1.售前費(fèi)用：包括市場(chǎng)推廣費(fèi)用、銷售人員薪酬及提成、售前車輛檢測(cè)費(fèi)等。2.售中費(fèi)用：主要指銷售過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、上牌費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。3.售后費(fèi)用：涵蓋售后服務(wù)費(fèi)用、客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用等。（二）費(fèi)用預(yù)算1.年度預(yù)算編制：銷售部門應(yīng)根據(jù)公司年度銷售目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，于每年年末編制下一年度銷售費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、用途及發(fā)生時(shí)間。2.預(yù)算審批：銷售費(fèi)用預(yù)算經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和成本控制要求，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。最終預(yù)算方案報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行銷售費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向相關(guān)部門反饋。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷流程：銷售人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)人員按照財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。審批通過的報(bào)銷單據(jù)方可進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)銷售費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如市場(chǎng)推廣費(fèi)用應(yīng)符合公司市場(chǎng)推廣策略和預(yù)算安排，銷售人員薪酬及提成應(yīng)按照公司制定的薪酬制度執(zhí)行等。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)特殊審批程序方可報(bào)銷。3.費(fèi)用控制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售費(fèi)用的控制，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出降低費(fèi)用的建議和措施。對(duì)于不合理的費(fèi)用支出，有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。四、銷售合同管理（一）合同簽訂1.合同審核：銷售部門在與客戶簽訂購(gòu)車合同前，應(yīng)將合同文本提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的價(jià)格條款、付款方式、結(jié)算周期等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，確保合同條款符合公司財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.合同簽訂流程：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的合同，由銷售部門負(fù)責(zé)人與客戶簽訂正式合同。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本交至財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理和跟蹤管理。（二）合同執(zhí)行跟蹤1.付款跟蹤：財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)客戶付款情況進(jìn)行跟蹤。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，及時(shí)通知銷售部門與客戶溝通催款，并記錄相關(guān)情況。2.交貨跟蹤：對(duì)于涉及車輛交付的合同，財(cái)務(wù)部門配合銷售部門跟蹤車輛交付情況。確保車輛按時(shí)與合同執(zhí)行情況與合同約定一致，避免出現(xiàn)交貨延遲或其他違約情況。3.合同變更管理：如合同執(zhí)行過程中發(fā)生變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并提交合同變更申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更情況調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）合同歸檔與保管1.合同歸檔：銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)按照合同編號(hào)順序進(jìn)行整理歸檔，確保合同資料的完整性和可查閱性。合同歸檔內(nèi)容包括合同正本、副本、相關(guān)附件及審批記錄等。2.保管期限：銷售合同應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限根據(jù)合同性質(zhì)和重要程度確定。一般銷售合同保管期限為[X]年，涉及重大項(xiàng)目或重要客戶的合同保管期限應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)。3.查閱與借閱：公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱銷售合同時(shí)，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。查閱或借閱記錄應(yīng)詳細(xì)登記，確保合同資料的安全和保密。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析（一）報(bào)表編制1.日?qǐng)?bào)表：財(cái)務(wù)人員每日編制銷售收款日?qǐng)?bào)表，反映當(dāng)日銷售收款情況，包括收款金額、收款方式、客戶名稱等信息。日?qǐng)?bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，發(fā)送給銷售部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)管理人員。2.月報(bào)表：每月末，財(cái)務(wù)部門編制銷售財(cái)務(wù)月報(bào)表，全面反映當(dāng)月銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。月報(bào)表內(nèi)容包括銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、利潤(rùn)等各項(xiàng)指標(biāo)，并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說明。月報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層及相關(guān)部門。3.年報(bào)表：年度終了，財(cái)務(wù)部門編制年度銷售財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)全年銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)和分析。年報(bào)表應(yīng)包括年度財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況、銷售趨勢(shì)分析、成本費(fèi)用分析等內(nèi)容，為公司決策提供全面的財(cái)務(wù)依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析1.銷售業(yè)績(jī)分析：通過分析銷售收入、銷售量、銷售毛利率等指標(biāo)，評(píng)估銷售業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。對(duì)比不同時(shí)間段、不同車型、不同銷售區(qū)域的銷售數(shù)據(jù)，找出銷售增長(zhǎng)或下降的原因，為銷售策略調(diào)整提供參考。2.成本費(fèi)用分析：對(duì)銷售成本和銷售費(fèi)用進(jìn)行分析，了解各項(xiàng)成本費(fèi)用的構(gòu)成和變動(dòng)情況。分析成本費(fèi)用控制措施的執(zhí)行效果，找出成本費(fèi)用節(jié)約或超支的因素，提出降低成本費(fèi)用的建議。3.客戶分析：結(jié)合銷售合同和收款情況，對(duì)客戶進(jìn)行分析。了解客戶的購(gòu)買能力、付款習(xí)慣、忠誠(chéng)度等信息，為客戶關(guān)系管理和營(yíng)銷策略制定提供依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與溝通1.報(bào)告報(bào)送：按照公司規(guī)定的時(shí)間和流程，及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送給公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并附帶必要的分析說明。2.溝通與反饋：財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行溝通，就財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果進(jìn)行交流。解答各部門對(duì)財(cái)務(wù)信息的疑問，聽取各部門的意見和建議，共同促進(jìn)公司銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.收款風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注客戶信用狀況，評(píng)估客戶逾期付款可能性。對(duì)于信用等級(jí)較低或付款記錄不佳的客戶，加強(qiáng)收款跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素對(duì)銷售業(yè)務(wù)的影響。如市場(chǎng)需求下降、價(jià)格波動(dòng)等可能導(dǎo)致銷售業(yè)績(jī)下滑，提前制定應(yīng)對(duì)策略。3.合同風(fēng)險(xiǎn)：審查合同條款，識(shí)別合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如合同變更、違約等情況。加強(qiáng)合同管理，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用管理：建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。根據(jù)信用等級(jí)確定不同的收款政策和信用額度，防范收款風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整銷售策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.合同風(fēng)險(xiǎn)管理：完善合同管理制度，加強(qiáng)合同簽訂、執(zhí)行過程中的審核和監(jiān)督。對(duì)于重大合同，組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，確保合同條款合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定：設(shè)定關(guān)鍵財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款占比、銷售毛利率變動(dòng)率等。定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。2.預(yù)警機(jī)制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門根據(jù)預(yù)警提示采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.崗位設(shè)置：根據(jù)銷售財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，設(shè)置收款崗位、費(fèi)用核算崗位、合同管理崗位、報(bào)表編制崗位等。各崗位明確職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)工作有序開展。2.職責(zé)分離：實(shí)行不相容崗位相互分離制度，如收款與開票、費(fèi)用審批與報(bào)銷、合同簽訂與審核等崗位不得由同一人兼任。通過職責(zé)分離，防止財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生。（二）授權(quán)審批制度1.審批流程：明確各項(xiàng)銷售財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批流程，規(guī)定不同金額和性質(zhì)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。例如，一定金額以下的費(fèi)用報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審批，超過一定金額的費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司管理層審批。2.審批責(zé)任：審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司損失，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銷售財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。檢查崗位設(shè)置是否合理、職責(zé)分離是否有效、授權(quán)審批制度是否執(zhí)行到位等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。2.日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門內(nèi)部建立相互監(jiān)督機(jī)制，會(huì)計(jì)人員之間相互核對(duì)賬務(wù)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等