PAGE輔警留置看護(hù)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范輔警留置看護(hù)工作中的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障留置看護(hù)工作的順利開展，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位從事輔警留置看護(hù)工作的全體人員及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，保障各方知情權(quán)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)輔警留置看護(hù)工作的財(cái)務(wù)管理和核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識和技能的人員，確保財(cái)務(wù)工作的正常開展。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保單位財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，對財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評估，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)工作的銜接。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行審核，確保手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確。定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)狀況，確保賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫存現(xiàn)金限額，不得坐支現(xiàn)金。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等財(cái)務(wù)資料，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好其他財(cái)務(wù)工作，如編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)輔警留置看護(hù)工作的任務(wù)、目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)工作的實(shí)際需求，合理安排資金。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的留置看護(hù)業(yè)務(wù)收入、財(cái)政撥款等情況進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)按照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等分類進(jìn)行編制，并細(xì)化到具體項(xiàng)目和明細(xì)科目。4.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需求，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算是單位年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額等情況，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算完成質(zhì)量、預(yù)算控制情況等方面。2.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令其限期整改。四、收入管理（一）收入范圍輔警留置看護(hù)工作的收入主要包括留置看護(hù)業(yè)務(wù)收入、財(cái)政撥款收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)與核算1.留置看護(hù)業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量進(jìn)行確認(rèn)，并及時(shí)開具發(fā)票，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的撥款文件和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和核算，確保資金及時(shí)足額到位。3.其他收入應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行確認(rèn)和核算，如利息收入、捐贈(zèng)收入等。（三）收入上繳與管理1.留置看護(hù)業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國庫，實(shí)行收支兩條線管理。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的要求進(jìn)行使用和管理，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.其他收入應(yīng)納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按照規(guī)定的用途進(jìn)行使用。五、支出管理（一）支出分類支出分為人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。（二）支出審批1.人員經(jīng)費(fèi)支出包括工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部薪酬制度進(jìn)行發(fā)放，由財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公用經(jīng)費(fèi)支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)等，應(yīng)按照單位制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行支付。支付前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提交項(xiàng)目支出申請，注明支出明細(xì)、金額等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。（三）支出控制1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的審核和監(jiān)督，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)合理。2.控制公用經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。對超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的支出，不予報(bào)銷。3.加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，建立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)臺賬，對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等；固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設(shè)備（如留置看護(hù)設(shè)施設(shè)備）、通用設(shè)備（如辦公設(shè)備）、交通工具等。（二）資產(chǎn)購置1.購置資產(chǎn)應(yīng)按照單位內(nèi)部資產(chǎn)管理制度和預(yù)算安排進(jìn)行。購置前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，提出購置申請，經(jīng)審批后實(shí)施。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購規(guī)定進(jìn)行，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定購買渠道和價(jià)格，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性價(jià)比。3.購置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫驗(yàn)收報(bào)告，注明資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、金額等信息，驗(yàn)收合格后方可入賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)合理使用。2.對固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，做到賬實(shí)相符。3.對資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷和核算。4.資產(chǎn)保管人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。對因保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部資產(chǎn)處置制度進(jìn)行。處置資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行評估和審批，確定處置方式和價(jià)格。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國庫，實(shí)行收支兩條線管理。3.對處置后的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。2.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制的有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，積極配合外部監(jiān)督工作。2.對外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國家財(cái)務(wù)制度和單位實(shí)際需求的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理等工作的信息化。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作技能，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確、及時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表生成規(guī)范、準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理1.建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲、傳輸、使用等環(huán)節(jié)的安全管理。2.定期對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，存儲在安全可靠的介質(zhì)上