PAGE機關工委財務制度范本一、總則（一）目的為了加強機關工委財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障機關工委各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合機關工委實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機關工委機關及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務工作合法合規(guī)。2.堅持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，合理安排各項資金。3.實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的財務管理體制。二、財務管理職責（一）工委領導職責1.工委書記對機關工委財務管理工作負總責，領導和監(jiān)督財務工作，審核重大財務事項。2.工委副書記協(xié)助書記管理財務工作，具體負責組織實施財務管理制度，審核重要財務支出。（二）財務部門職責1.負責機關工委財務管理的日常工作，包括編制財務預算、決算，進行會計核算，實施財務監(jiān)督等。2.嚴格執(zhí)行財務制度，按照規(guī)定的程序和方法進行財務處理，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.定期向工委領導和上級主管部門報告財務狀況，提供財務分析和建議。（三）各部門職責1.各部門負責人對本部門的財務收支負責，嚴格執(zhí)行財務制度，控制費用支出。2.配合財務部門做好預算編制、執(zhí)行和決算工作，及時提供相關財務資料。三、預算管理（一）預算編制1.每年第四季度，財務部門根據(jù)機關工委年度工作計劃和工作任務，提出下一年度財務預算編制的原則和要求。2.各部門按照財務部門的要求，結合本部門工作實際，編制本部門年度預算草案，報財務部門審核。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制機關工委年度財務預算草案，報工委領導審批。（二）預算執(zhí)行1.機關工委年度財務預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門要按照預算安排組織實施各項工作，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.財務部門要加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大調整事項，要按照規(guī)定程序報工委領導審批。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務部門對申請進行審核，提出審核意見，報工委領導審批。經(jīng)批準的預算調整事項，要及時調整相關預算指標，并在財務核算中進行相應處理。（四）決算1.年度終了，各部門要對本部門預算執(zhí)行情況進行總結，編制本部門決算草案，報財務部門審核。2.財務部門對各部門決算草案進行匯總、審核和編制，形成機關工委年度決算草案，報工委領導審批。經(jīng)批準的決算草案，作為機關工委年度財務報告的重要組成部分，上報上級主管部門。四、收入管理（一）收入范圍機關工委的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入要嚴格按照國家有關規(guī)定和財務制度進行核算和管理，確保收入的合法性和真實性。2.財政撥款收入要按照財政部門的要求及時足額入賬，不得截留、挪用。3.上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入要按照規(guī)定的渠道和方式取得，確保收入來源穩(wěn)定。（三）票據(jù)管理1.機關工委使用的票據(jù)要符合國家有關規(guī)定和財務制度的要求，由財務部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。2.各部門領用票據(jù)時，要填寫票據(jù)領用登記表，注明領用日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息。使用完畢后，要及時將票據(jù)存根交回財務部門核銷。3.財務部門要定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和清理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。五、支出管理（一）支出范圍機關工委的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出審批程序1.各項支出要按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由部門負責人審核后報分管領導審批；重大支出由部門負責人提出意見，經(jīng)分管領導審核后報工委書記審批。2.報銷憑證要真實、合法、有效，具備發(fā)票、收據(jù)、審批單等必要的附件。報銷時，要填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，經(jīng)部門負責人、分管領導簽字后，報財務部門審核報銷。（三）人員經(jīng)費支出管理1.人員經(jīng)費支出要嚴格按照國家有關規(guī)定和財務制度執(zhí)行，確保人員工資、津貼、補貼等按時足額發(fā)放。2.加強對人員經(jīng)費支出的審核和監(jiān)督，防止虛報、冒領等違規(guī)行為。（四）公用經(jīng)費支出管理1.公用經(jīng)費支出要嚴格控制，按照勤儉節(jié)約的原則合理安排。公用經(jīng)費支出要明確開支標準和范圍，不得超標準、超范圍支出。2.加強對公用經(jīng)費支出的審核和監(jiān)督，重點審核辦公用品、會議費、差旅費、公務接待費等支出的合理性和合規(guī)性。（五）項目支出管理1.項目支出要按照項目預算和項目實施計劃進行管理，確保項目資金?？顚Ｓ?。2.項目實施部門要建立健全項目管理制度，加強對項目實施過程的監(jiān)控和管理，確保項目順利實施。3.財務部門要加強對項目資金的核算和監(jiān)督，定期對項目資金使用情況進行檢查和審計，確保項目資金安全、有效使用。（六）政府采購管理1.機關工委的政府采購要按照國家有關規(guī)定和財務制度執(zhí)行，嚴格履行政府采購程序。2.采購部門要根據(jù)采購需求，編制政府采購預算，報財政部門審批。采購時，要按照政府采購規(guī)定的方式和程序進行采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.財務部門要加強對政府采購資金的管理，按照合同約定及時支付采購款項。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍機關工委的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置要按照預算安排和實際需要進行，嚴格履行審批程序。購置固定資產(chǎn)要按照國家有關規(guī)定進行政府采購。2.資產(chǎn)購置時，要進行嚴格的驗收和登記，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質量和價值符合要求。（三）資產(chǎn)使用1.各部門要加強對資產(chǎn)的使用管理，建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)使用過程中要注意維護和保養(yǎng)，定期進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置要按照國家有關規(guī)定和財務制度執(zhí)行，嚴格履行審批程序。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉讓、報廢、毀損等。2.資產(chǎn)處置時，要進行評估和鑒定，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。資產(chǎn)處置收入要及時足額上繳財政。（五）資產(chǎn)清查1.機關工委要定期進行資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質量、價值、使用情況等。2.資產(chǎn)清查結束后，要編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并調整相關資產(chǎn)賬目。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.機關工委要建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門要定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門要配合財務部門做好內(nèi)部財務監(jiān)督工作，接受財務部門的監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.機關工委要接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改落實，并將整改情況報告上級主管部門。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.財務部門要定期編制財務報告。財務報告包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財政撥款收入支出表等。2.財務報告要真實、準確、完整，能夠反映機關工委的財務狀況和預算執(zhí)行情況。財務報告編制完成后，要報工委領導審批，并按照規(guī)定上報上級主管部門。（二）財務分析1.財務部門要定期進行財務分析，為工委領導決策提供參考依據(jù)。財務分析內(nèi)容包