PAGE深圳業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范深圳業(yè)主委員會(huì)（以下簡稱“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)管理行為，保障業(yè)主的合法權(quán)益，確保業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，促進(jìn)小區(qū)物業(yè)管理的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于深圳區(qū)域內(nèi)依法成立的業(yè)主委員會(huì)及其所管理的住宅小區(qū)或商業(yè)物業(yè)區(qū)域的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和深圳地方相關(guān)政策規(guī)定，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)。2.透明性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，保障業(yè)主知情權(quán)。3.專款專用原則：各項(xiàng)收入和支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保年度財(cái)務(wù)收支平衡，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)赤字。5.勤儉節(jié)約原則：厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，降低管理成本，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會(huì)職責(zé)1.制定和修訂本財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，提交業(yè)主大會(huì)審議通過。3.組織實(shí)施財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，合理安排資金使用，確保小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)的正常開展。4.定期向業(yè)主公布財(cái)務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督和質(zhì)詢，解答業(yè)主關(guān)于財(cái)務(wù)問題的疑問。5.配合相關(guān)部門對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和檢查，提供必要的財(cái)務(wù)資料和信息。（二）業(yè)委會(huì)主任職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員開展財(cái)務(wù)工作。2.審核財(cái)務(wù)收支憑證，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批。3.督促財(cái)務(wù)人員及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。4.協(xié)調(diào)與物業(yè)管理公司、相關(guān)部門及業(yè)主之間的財(cái)務(wù)關(guān)系，維護(hù)業(yè)委會(huì)的合法權(quán)益。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.嚴(yán)格審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證有權(quán)拒絕受理。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)狀況和收支情況，并按規(guī)定報(bào)送相關(guān)部門和向業(yè)主公開。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。5.協(xié)助業(yè)委會(huì)主任做好財(cái)務(wù)管理工作，提供財(cái)務(wù)分析和建議，參與制定財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案。三、財(cái)務(wù)收支管理（一）收入管理1.物業(yè)管理費(fèi)：按照與物業(yè)管理公司簽訂的合同約定，督促業(yè)主按時(shí)足額繳納物業(yè)管理費(fèi)。對(duì)逾期未繳的業(yè)主，按照合同規(guī)定進(jìn)行催繳，并記錄欠費(fèi)情況。2.公共收益小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、場(chǎng)地租賃收入、停車費(fèi)收入等公共收益，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行收取和管理。公共收益的收取應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時(shí)入賬。公共收益應(yīng)單獨(dú)核算，定期結(jié)算，并按照規(guī)定用途使用。3.專項(xiàng)維修資金：按照國家和深圳地方有關(guān)規(guī)定，代收代存專項(xiàng)維修資金。專項(xiàng)維修資金應(yīng)存入指定的銀行專戶，?？顚Ｓ?，并接受業(yè)主監(jiān)督。4.其他收入：包括業(yè)主捐贈(zèng)、政府補(bǔ)貼等其他合法收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。（二）支出管理1.費(fèi)用審批流程業(yè)委會(huì)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、業(yè)委會(huì)主任審批后報(bào)銷。重大費(fèi)用支出（如金額較大的維修項(xiàng)目、物業(yè)合同變更等）需經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過后，方可支出。2.支出范圍物業(yè)管理費(fèi)用：用于支付物業(yè)管理公司的服務(wù)費(fèi)用，包括人員工資、辦公費(fèi)用、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用等。公共區(qū)域維修費(fèi)用：用于小區(qū)公共區(qū)域的設(shè)施設(shè)備維修、保養(yǎng)和更新改造。業(yè)主活動(dòng)費(fèi)用：用于組織業(yè)主大會(huì)、社區(qū)文化活動(dòng)等相關(guān)費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用：用于支付聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的費(fèi)用。其他合理支出：與小區(qū)物業(yè)管理和業(yè)主利益相關(guān)的其他必要支出。3.支出標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)遵循勤儉節(jié)約原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)。物業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)按照與物業(yè)管理公司簽訂的合同約定執(zhí)行。公共區(qū)域維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際維修情況進(jìn)行核算，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。業(yè)主活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)制定合理的預(yù)算，嚴(yán)格控制活動(dòng)規(guī)模和費(fèi)用支出。四、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算（一）財(cái)務(wù)預(yù)算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)于每年年底前編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)需求、上年度財(cái)務(wù)收支情況以及本年度工作計(jì)劃等因素進(jìn)行編制。2.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收入來源及其預(yù)計(jì)金額；支出預(yù)算應(yīng)按照支出項(xiàng)目分類，分別列出各項(xiàng)支出的預(yù)計(jì)金額，并說明支出用途和依據(jù)。3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交業(yè)主大會(huì)審議通過。業(yè)主大會(huì)有權(quán)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和修改，業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)業(yè)主大會(huì)的決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。（二）財(cái)務(wù)決算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)于每年年底對(duì)本年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行決算。財(cái)務(wù)決算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本年度的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。2.財(cái)務(wù)決算應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表以及財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)詳細(xì)說明本年度財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益情況以及存在的問題和改進(jìn)措施等。3.財(cái)務(wù)決算編制完成后，應(yīng)提交業(yè)主大會(huì)審議通過。業(yè)主大會(huì)有權(quán)對(duì)決算進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，業(yè)委會(huì)應(yīng)積極配合相關(guān)部門和業(yè)主對(duì)決算進(jìn)行審計(jì)和檢查。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與公開（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.業(yè)委會(huì)應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)制度規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。（二）財(cái)務(wù)公開1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向業(yè)主公開財(cái)務(wù)收支情況，保障業(yè)主的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、收支明細(xì)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。2.財(cái)務(wù)公開的方式可以通過小區(qū)公告欄、業(yè)主微信群、小區(qū)網(wǎng)站等多種形式進(jìn)行。公開時(shí)間應(yīng)按照規(guī)定定期進(jìn)行，一般每季度公開一次，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)公開。3.業(yè)委會(huì)應(yīng)設(shè)立意見箱或接受業(yè)主咨詢的渠道，及時(shí)解答業(yè)主關(guān)于財(cái)務(wù)問題的疑問，接受業(yè)主的監(jiān)督和建議。對(duì)業(yè)主提出的合理意見和建議，業(yè)委會(huì)應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)整改。六、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對(duì)賬單等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起訖號(hào)碼等；會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照科目分類整理，編號(hào)成冊(cè)；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照年度和月份順序整理歸檔。2.其他財(cái)務(wù)文件和資料應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。（三）檔案保管1.業(yè)委會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，用于存放財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全措施，確保檔案資料的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。（四）檔案查閱1.業(yè)主、業(yè)主代表或相關(guān)部門因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)業(yè)委會(huì)主任批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)制、抽取或銷毀檔案資料。2.查閱檔案的人員應(yīng)遵守檔案管理制度，愛護(hù)檔案資料，查閱完畢后應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理歸還手續(xù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.業(yè)委會(huì)成員應(yīng)相互監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)提出意見和建議，并督促整改。業(yè)主大會(huì)有權(quán)對(duì)業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)要求業(yè)委會(huì)進(jìn)行說明和整改。（二）外部審計(jì)1.業(yè)委會(huì)應(yīng)每年聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。2.審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、資金使用效益等方面。審計(jì)