PAGE如何寫某人遵守財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度，以明確如何正確記錄某人遵守財(cái)務(wù)制度的相關(guān)事宜。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員以及涉及財(cái)務(wù)相關(guān)工作的其他人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)記錄應(yīng)如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛假記載。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算、記錄和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免差錯(cuò)。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息無遺漏。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，以便為公司決策提供及時(shí)有效的支持。二、財(cái)務(wù)制度遵守的具體要求（一）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷流程員工需填寫規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息。將報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用的合理性、必要性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員收到報(bào)銷單據(jù)后，按照財(cái)務(wù)制度對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括發(fā)票的真?zhèn)?、?nèi)容是否齊全、審批手續(xù)是否完備等。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單據(jù)，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行最終審批。審批通過后，財(cái)務(wù)人員按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷款項(xiàng)的支付。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。例如，差旅費(fèi)應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的不同，制定合理的住宿、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，設(shè)定合理的額度限制，并要求提供相應(yīng)的招待事由說明。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分原則上不予報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。（二）資金管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外，其他款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須由出納人員負(fù)責(zé)辦理，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付的操作規(guī)程，確?，F(xiàn)金收付的安全、準(zhǔn)確。每日終了，出納人員應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和其他必要的銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的收付款憑證辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記銀行存款日記賬。每月末，出納人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要信息，防止銀行賬戶資金被盜用或挪用。（三）財(cái)務(wù)審批1.審批權(quán)限根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，明確不同金額的財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限。例如，規(guī)定一定金額以下的費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審批；超過一定金額的費(fèi)用支出需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批；重大財(cái)務(wù)決策需經(jīng)過董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。明確各級(jí)審批人員的職責(zé)和審批范圍，確保審批工作的規(guī)范、有效。審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。2.審批流程財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，詳細(xì)說明支出的事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。申請(qǐng)人將申請(qǐng)?zhí)峤唤o部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的必要性和合理性，并簽字確認(rèn)。初審?fù)ㄟ^后，申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)人員主要審核支出是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定、預(yù)算安排以及資金狀況等。審核通過后簽字確認(rèn)。最后，按照審批權(quán)限提交給相應(yīng)的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后，方可進(jìn)行財(cái)務(wù)支出的辦理。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表種類公司應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表，以及相關(guān)的附表和附注。根據(jù)公司管理需要，還可編制內(nèi)部管理報(bào)表，如成本報(bào)表、費(fèi)用分析表、資金狀況表等，為公司內(nèi)部決策提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息支持。2.編制要求財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他相關(guān)資料進(jìn)行編制，做到賬表相符。報(bào)表編制人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制方法和格式進(jìn)行編制，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真的審核和核對(duì)，確保報(bào)表數(shù)據(jù)無誤。審核人員應(yīng)包括財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和其他相關(guān)人員，審核內(nèi)容包括報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、勾稽關(guān)系的正確性、報(bào)表格式的規(guī)范性等。3.報(bào)送時(shí)間明確各類財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間要求，確保公司管理層、股東以及相關(guān)監(jiān)管部門能夠及時(shí)獲取財(cái)務(wù)信息。例如，月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送；年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送，并進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，不得延誤。如因特殊原因需要延遲報(bào)送，應(yīng)提前向相關(guān)部門說明原因，并獲得批準(zhǔn)。（五）財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類資料。對(duì)電子財(cái)務(wù)檔案也應(yīng)進(jìn)行妥善保管，確保電子數(shù)據(jù)的安全、完整。電子財(cái)務(wù)檔案應(yīng)定期進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上。2.保管期限根據(jù)國家檔案管理規(guī)定，明確各類財(cái)務(wù)檔案的保管期限。例如，會(huì)計(jì)憑證保管期限為[X]年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為[X]年，財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為[X]年等。對(duì)于涉及重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、法律糾紛等特殊財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)適當(dāng)延長保管期限，以滿足后續(xù)查閱和審計(jì)的需要。3.保管要求設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類存放，確保檔案存放有序、便于查找。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止檔案損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施。嚴(yán)格限制財(cái)務(wù)檔案的查閱權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)人員不得查閱財(cái)務(wù)檔案。因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)按照規(guī)定辦理查閱手續(xù)，并在查閱過程中做好記錄。三、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)審批、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等方面進(jìn)行全面審計(jì)。3.審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)自查工作，對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我檢查和評(píng)估。2.自查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)審批的合規(guī)性、資金管理的安全性、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性等方面。3.針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。（三）外部監(jiān)督1.接受國家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議及時(shí)進(jìn)行整改，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。四、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定明確違反財(cái)務(wù)制度的各類行為，如虛假報(bào)銷、擅自挪用資金、未經(jīng)審批進(jìn)行重大財(cái)務(wù)支出、財(cái)務(wù)報(bào)表造假等。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理，并要求違規(guī)人員