PAGE建筑工程采購財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建筑工程采購財務(wù)管理，規(guī)范采購財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障公司建筑工程采購業(yè)務(wù)的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建筑工程采購項目，包括但不限于建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備等的采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保各項業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，如實反映采購業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況。3.效益性原則：優(yōu)化采購資金配置，提高資金使用效益，降低采購成本。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范財務(wù)風(fēng)險。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購部門應(yīng)根據(jù)建筑工程的施工進(jìn)度計劃、設(shè)計要求等，結(jié)合市場價格行情，編制詳細(xì)的采購預(yù)算。2.采購預(yù)算應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。3.采購預(yù)算需經(jīng)相關(guān)部門審核，如工程部門確認(rèn)需求的合理性，財務(wù)部門審核資金的可行性，報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動，不得擅自超預(yù)算采購。2.如因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.采購部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送采購預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括已采購項目的金額、數(shù)量、未采購項目的原因等。三、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同內(nèi)容應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)會同財務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，重點審核付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，確保合同符合公司利益和財務(wù)規(guī)定。（二）合同執(zhí)行1.采購部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，按照合同約定及時組織貨物驗收、付款等工作。2.財務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和時間，及時辦理付款手續(xù)。（三）合同變更與終止1.如因不可抗力或其他原因需要變更合同條款，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補充協(xié)議。補充協(xié)議需經(jīng)相關(guān)部門審核，報公司管理層批準(zhǔn)。2.合同終止時，采購部門應(yīng)及時清理合同執(zhí)行情況，辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。四、采購付款管理（一）付款審批1.采購付款申請應(yīng)由采購部門提出，經(jīng)相關(guān)部門審核后報財務(wù)部門。2.審核內(nèi)容包括采購合同執(zhí)行情況、驗收報告、發(fā)票等。3.財務(wù)部門審核無誤后，按照公司資金審批流程辦理付款手續(xù)。（二）付款方式1.根據(jù)采購合同約定和供應(yīng)商要求，選擇合適的付款方式，如支票、匯票、電匯、銀行承兌匯票等。2.原則上應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，減少現(xiàn)金支付。（三）預(yù)付款管理1.對于需要支付預(yù)付款的采購項目，采購部門應(yīng)在簽訂合同后，按照合同約定的預(yù)付款比例申請預(yù)付款。2.預(yù)付款申請需經(jīng)嚴(yán)格審批，確保預(yù)付款的合理性和安全性。3.財務(wù)部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款的使用情況，督促供應(yīng)商按時履行合同義務(wù)。（四）貨到付款管理1.貨到付款的采購項目，采購部門應(yīng)在貨物驗收合格后及時申請付款。2.申請付款時需提供驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證。（五）分期付款管理1.對于分期付款合同，采購部門應(yīng)按照合同約定的付款期限和金額申請付款。申請付款時需提供合同執(zhí)行情況報告等相關(guān)資料。2.財務(wù)部門應(yīng)建立分期付款臺賬，跟蹤付款進(jìn)度，確保按時足額付款。五、采購成本控制（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立采購成本核算制度，對采購項目的成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.采購成本包括采購價款、運輸費、裝卸費、保險費、稅費等。（二）成本分析1.定期對采購成本進(jìn)行分析，找出成本變動的原因，提出降低成本的措施和建議。2.成本分析可采用對比分析、趨勢分析等方法，與歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。（三）成本控制措施1.優(yōu)化采購流程，減少中間環(huán)節(jié)，降低采購成本。2.加強(qiáng)供應(yīng)商管理，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購價格。3.合理控制庫存水平，減少庫存積壓，降低庫存成本。六、采購財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.識別采購財務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險，如供應(yīng)商違約風(fēng)險、付款風(fēng)險、價格波動風(fēng)險等。供應(yīng)商違約風(fēng)險：供應(yīng)商可能因各種原因無法按時、按質(zhì)、按量提供貨物或服務(wù)，導(dǎo)致公司遭受損失。付款風(fēng)險：公司可能因資金緊張、付款審批流程不暢等原因無法按時付款，影響公司信譽。價格波動風(fēng)險：市場價格波動可能導(dǎo)致采購成本增加，影響公司利潤。2.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。對于供應(yīng)商違約風(fēng)險，可要求供應(yīng)商提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、加強(qiáng)合同管理等。對于付款風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化付款審批流程，確保按時付款。對于價格波動風(fēng)險，可采用套期保值、簽訂長期合同等方式進(jìn)行防范。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。七、采購財務(wù)信息管理（一）信息收集1.采購部門應(yīng)及時收集采購業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)信息，如采購合同、發(fā)票、付款憑證等。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與采購部門核對財務(wù)信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息處理1.財務(wù)部門對收集到的采購財務(wù)信息進(jìn)行整理、分類、匯總，形成財務(wù)報表和分析報告。2.采購財務(wù)信息應(yīng)妥善保管，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和使用。（三）信息披露1.按照公司內(nèi)部管理要求和外部監(jiān)管規(guī)定，定期披露采購財務(wù)信息，為公司管理層決策提供依據(jù)。2.采購財務(wù)信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。八、采購財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對采購財務(wù)活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查采購財務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.審計內(nèi)容包括采購預(yù)算執(zhí)行、合同管理、付款管理、成本控制等方面。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查。2.積極配合外部