PAGE小公司要搞個財務制度[公司名稱]財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范[公司名稱]（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司資產(chǎn)的安全完整，提高資金使用效益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務信息的全面性和準確性。4.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。5.權責發(fā)生制原則：凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。6.收支兩條線原則：收入與支出分別核算，確保資金流向清晰，便于監(jiān)控和管理。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務管理制度。2.編制財務預算、決算報告，為公司決策提供財務依據(jù)。3.負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.進行成本核算與控制，分析財務狀況和經(jīng)營成果，提出改進建議。5.負責稅務申報與繳納，協(xié)調與稅務機關的關系。6.監(jiān)督財務收支活動，防范財務風險。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理根據(jù)國家財務法規(guī)和公司實際情況，制定財務管理制度和流程。組織編制財務預算、決算報告，審核財務報表。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定。監(jiān)督財務收支，審核重大財務支出。協(xié)調與稅務機關、銀行等相關部門的關系。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊素質。2.會計按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務決策提供支持。審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。負責稅務申報和繳納工作，按時報送稅務報表。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務審計和內部審計工作。3.出納負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計編制資金報表，及時反饋資金收支情況。負責公司員工工資、獎金等的發(fā)放工作。三、財務核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，選擇適合本公司的會計政策和會計估計方法，并保持一致性。2.會計政策和會計估計的變更，應當按照國家有關規(guī)定進行審批和披露。（二）會計科目設置1.公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況，設置會計科目。2.會計科目的使用應當符合會計制度的規(guī)定，不得隨意變更。（三）會計憑證與賬簿1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應當真實、合法、完整，記賬憑證應當根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計賬簿應當按照連續(xù)編號的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。3.財務人員應當定期對會計憑證和賬簿進行核對，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（四）財務報表編制1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應當真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。3.財務報表編制完成后，應當經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司負責人審批后對外報送。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。3.資金籌集應當遵循合法、合理、有效的原則，確保資金來源的可靠性和穩(wěn)定性。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應當按照預算安排進行，嚴格控制費用支出。3.重大資金支出應當經(jīng)過集體決策，并報公司負責人審批。（三）資金結算1.公司采用銀行轉賬、支票、匯票等結算方式進行資金結算。2.財務人員應當及時辦理資金結算業(yè)務，確保資金收付的及時性和準確性。3.加強對資金結算票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實性和合法性。（四）資金監(jiān)控1.公司建立資金監(jiān)控機制，定期對資金收支情況進行檢查和分析。2.財務人員應當及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題，防范資金風險。3.對資金使用異常情況進行重點監(jiān)控，及時采取措施進行處理。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應當按照國家有關規(guī)定，加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的安全和完整。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓和短缺。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理確定固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應當按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置的合理性和必要性。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊政策應當保持一致性，不得隨意變更。3.固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應當及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)。外購無形資產(chǎn)應當按照實際支付的價款入賬，自行研發(fā)無形資產(chǎn)應當按照規(guī)定的資本化條件進行核算。2.無形資產(chǎn)攤銷按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產(chǎn)進行攤銷。無形資產(chǎn)攤銷政策應當保持一致性，不得隨意變更。六、成本費用管理（一）成本核算1.公司按照規(guī)定的成本核算方法，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本進行核算。2.成本核算應當遵循權責發(fā)生制原則和配比原則，確保成本核算的準確性。（二）費用控制1.建立費用預算管理制度，對各項費用進行預算控制。2.嚴格控制費用支出，確保費用支出符合預算安排和公司規(guī)定。3.對費用支出進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決費用管理中存在的問題。（三）成本費用分析1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和規(guī)律。2.通過成本費用分析，提出降低成本費用的措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應當遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配應當按照國家有關規(guī)定和公司章程的規(guī)定進行。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向投資者分配利潤。（三）利潤分配方案制定1.公司根據(jù)當年實現(xiàn)的凈利潤和利潤分配原則，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應當經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司按照國家有關規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.按時進行稅務申報，如實繳納各項稅款，不得偷稅、漏稅、騙稅。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃應當符合國家稅收政策和法律法規(guī)的要求，不得損害國家利益。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通與協(xié)調，及時了解稅收政策變化，避免稅務風險。九、財務審計與監(jiān)督（一）內部審計1.公司建立內部審計制度，定期對財務收支、經(jīng)濟活動等進行內部審計。2.內部審計應當獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.按照國家有關規(guī)定，聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。（三）財務監(jiān)督1