PAGE保險(xiǎn)代理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范保險(xiǎn)代理公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及客戶的利益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[保險(xiǎn)代理公司名稱]及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、部門和全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循、規(guī)范操作。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司管理提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料，確保資料完整、安全。6.參與公司業(yè)務(wù)合同審核，從財(cái)務(wù)角度提出專業(yè)意見，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.配合外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的關(guān)系，配合相關(guān)檢查工作。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案資料完整、安全。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)與公司內(nèi)部各部門的財(cái)務(wù)溝通和協(xié)調(diào)工作，解答相關(guān)財(cái)務(wù)問題。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金收支數(shù)據(jù)。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)代理行業(yè)特點(diǎn)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類五大類，根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行明細(xì)核算。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。審核無誤后的財(cái)務(wù)報(bào)表加蓋公司公章，并由法定代表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后對(duì)外報(bào)送。（四）會(huì)計(jì)檔案管理1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、銀行對(duì)賬單、財(cái)務(wù)合同等各類財(cái)務(wù)資料。2.會(huì)計(jì)檔案由專人負(fù)責(zé)整理、裝訂、歸檔和保管，確保會(huì)計(jì)檔案資料完整、安全。3.會(huì)計(jì)檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門共同派員監(jiān)銷。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門上報(bào)的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審議通過后執(zhí)行。4.公司應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行過程中存在問題，確保資金預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）資金收入管理1.公司的資金收入主要包括保險(xiǎn)代理費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議及時(shí)收取保險(xiǎn)代理費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等收入，并開具合法有效的票據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收入的管理，及時(shí)核對(duì)收入金額和到賬情況，確保資金收入準(zhǔn)確、足額入賬。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施進(jìn)行催收。（三）資金支出管理1.公司的資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度和審批程序進(jìn)行，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。2.資金支出分為日常費(fèi)用支出、專項(xiàng)支出、投資支出等，各項(xiàng)支出應(yīng)根據(jù)不同的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類管理。3.日常費(fèi)用支出應(yīng)按照公司制定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷人員應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。4.專項(xiàng)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行支付，支付前應(yīng)提供相關(guān)項(xiàng)目資料和審批文件，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。5.投資支出應(yīng)按照公司投資管理制度和決策程序進(jìn)行，投資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資安全和收益。投資資金支付前應(yīng)提供相關(guān)投資決策文件和審批文件，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。（四）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算等。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確?，F(xiàn)金收付安全、準(zhǔn)確。3.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)通過公司基本賬戶或一般賬戶進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。4.支票結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行，確保支票開具、使用、保管安全。（五）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等，公司應(yīng)采取有效措施防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，合理安排資金，確保公司資金能夠滿足日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。同時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和資金供求變化，及時(shí)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。4.加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金收支、保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。五、費(fèi)用管理（一）費(fèi)用分類及標(biāo)準(zhǔn)1.公司費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用兩大類。固定費(fèi)用包括房租、水電費(fèi)、辦公設(shè)備折舊等；變動(dòng)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。2.公司應(yīng)制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，明確費(fèi)用支出的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際需要合理控制，不得超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對(duì)象、招待金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。4.差旅費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷人員應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的出差憑證，包括出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同級(jí)別進(jìn)行制定，確保差旅費(fèi)支出合理、合規(guī)。5.通訊費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷人員應(yīng)提供合法有效的通訊費(fèi)用發(fā)票。通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同崗位、不同業(yè)務(wù)需求進(jìn)行制定，確保通訊費(fèi)用支出合理、合規(guī)。6.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理安排，不得超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的宣傳方案、宣傳內(nèi)容、宣傳費(fèi)用明細(xì)等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。（二）費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用支出的事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)后簽字審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用支出是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程是否合規(guī)、原始憑證是否真實(shí)、合法、有效等。審核無誤后簽字審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行最終審批，審批通過后報(bào)銷人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）費(fèi)用控制與監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制和監(jiān)督，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決費(fèi)用支出過程中存在的問題。同時(shí)，應(yīng)建立費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對(duì)費(fèi)用支出異常情況進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和處理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制費(fèi)用報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)費(fèi)用支出情況，為公司決策提供依據(jù)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核和管理，確保費(fèi)用報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和審批流程，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，如實(shí)申報(bào)納稅。2.公司應(yīng)根據(jù)不同稅種的申報(bào)期限和要求，按時(shí)編制納稅申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。納稅申報(bào)表應(yīng)如實(shí)填寫公司的收入、成本、費(fèi)用、利潤等信息，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)申報(bào)工作的管理，建立健全稅務(wù)申報(bào)審核制度，對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。審核無誤后的納稅申報(bào)表加蓋公司公章，并由法定代表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅款金額和繳納期限，及時(shí)足額繳納稅款。2.稅款繳納方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納等，公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的繳納方式，并確保繳納過程安全、準(zhǔn)確。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅款繳納工作的管理，建立健全稅款繳納臺(tái)賬，記錄稅款繳納情況，確保稅款繳納及時(shí)、足額。同時(shí)，應(yīng)定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)稅款繳納情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅款繳納過程中存在的問題。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和稅收政策，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排成本費(fèi)用、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃工作的管理，建立健全稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保稅務(wù)籌劃方案合法、合規(guī)、有效。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，及時(shí)調(diào)整和完善稅務(wù)籌劃方案。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，公司應(yīng)采取有效措施防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)稅務(wù)政策研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解國家稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合稅收政策要求。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)處理過程中存在的問題。4.加強(qiáng)稅務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范稅務(wù)處理流程，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)籌劃等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理。2.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督包括財(cái)務(wù)部門內(nèi)部監(jiān)督、公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督，定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行審核和檢查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。4.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性、資金使用的合理性和效益性等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具