PAGE人大財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范人大機(jī)關(guān)的財務(wù)管理行為，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障人大各項(xiàng)工作的順利開展，確保財政資金安全、合理、有效使用，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財經(jīng)制度制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人大機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的財務(wù)活動，包括預(yù)算編制、資金收支、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映財務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋人大機(jī)關(guān)所有財務(wù)活動，確保財務(wù)管理無死角。4.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)工作流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，以最少的投入獲取最大的工作成果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合人大機(jī)關(guān)整體工作目標(biāo)和財力狀況，提出年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)人大機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報人大機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（四）決算管理1.年度終了，各部門應(yīng)及時清理各項(xiàng)收支，編制本部門年度決算報表。2.財務(wù)部門對各部門決算報表進(jìn)行審核、匯總，編制人大機(jī)關(guān)年度決算草案。3.決算草案經(jīng)人大機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。三、收入管理（一）收入范圍人大機(jī)關(guān)的收入包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財經(jīng)制度規(guī)定取得，確保收入合法、合規(guī)。2.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、繳銷等制度，確保票據(jù)安全。3.及時足額上繳應(yīng)繳財政款項(xiàng)，不得截留、挪用。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入賬實(shí)相符。2.定期對收入情況進(jìn)行分析，為預(yù)算編制和財務(wù)管理提供依據(jù)。四、支出管理（一）支出范圍人大機(jī)關(guān)的支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出合理、合規(guī)。2.日常公用經(jīng)費(fèi)支出由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大項(xiàng)目支出、大額資金支出等應(yīng)經(jīng)人大機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方規(guī)定的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.對于沒有明確支出標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定支出額度，并報經(jīng)批準(zhǔn)。（四）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)對支出的明細(xì)核算，嚴(yán)格區(qū)分不同性質(zhì)的支出，便于財務(wù)分析和管理。（五）費(fèi)用報銷1.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合國家財務(wù)制度規(guī)定。2.報銷審批手續(xù)應(yīng)齊全，報銷金額應(yīng)與實(shí)際支出相符。3.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷的時限要求，及時辦理報銷手續(xù)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類人大機(jī)關(guān)的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由財務(wù)部門按照規(guī)定程序進(jìn)行采購。2.資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照政府采購制度規(guī)定執(zhí)行。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門和財務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。2.驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、合理使用。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得擅自截留、挪用。（六）資產(chǎn)清查1.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.審計部門應(yīng)定期對人大機(jī)關(guān)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財務(wù)資料和有關(guān)情況。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實(shí)，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、財務(wù)人員管理（一）人員配備根據(jù)工作需要，合理配備財務(wù)人員，確保財務(wù)工作正常開展。（二）崗位職責(zé)明確財務(wù)人員的崗位職責(zé)，做到分工明確、責(zé)任到人。（三）培訓(xùn)與考核1.定期組織財務(wù)人員參加業(yè)