PAGE部隊(duì)維護(hù)財(cái)務(wù)制度部隊(duì)財(cái)務(wù)制度維護(hù)管理規(guī)范一、總則（一）目的本規(guī)范旨在加強(qiáng)部隊(duì)財(cái)務(wù)制度的維護(hù)，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障部隊(duì)各項(xiàng)任務(wù)的順利完成。（二）適用范圍本規(guī)范適用于部隊(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和軍隊(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。4.保密性原則：嚴(yán)格保守財(cái)務(wù)機(jī)密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)制度維護(hù)職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善部隊(duì)財(cái)務(wù)制度，確保制度符合法律法規(guī)和實(shí)際工作需要。2.組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)和宣傳，提高全體人員對(duì)制度的認(rèn)知和執(zhí)行能力。3.對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，不斷優(yōu)化制度體系。（二）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視財(cái)務(wù)制度維護(hù)工作，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。2.帶頭遵守財(cái)務(wù)制度，支持財(cái)務(wù)部門(mén)依法履行職責(zé)。3.對(duì)本單位財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，確保制度的有效落實(shí)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)反饋財(cái)務(wù)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。3.積極參加財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三、財(cái)務(wù)制度制定與修訂（一）制度制定1.依據(jù)財(cái)務(wù)制度的制定要依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、軍隊(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度以及部隊(duì)實(shí)際情況。2.程序（1）由財(cái)務(wù)部門(mén)提出制度制定計(jì)劃，明確制度名稱與主要內(nèi)容。（2）組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)研，廣泛征求意見(jiàn)，包括基層部隊(duì)、業(yè)務(wù)部門(mén)等的意見(jiàn)。（3）對(duì)征求到的意見(jiàn)進(jìn)行整理分析，必要時(shí)組織專(zhuān)家論證。（4）根據(jù)調(diào)研和論證結(jié)果，起草制度草案。（5）將制度草案提交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后報(bào)部隊(duì)首長(zhǎng)審批。（6）經(jīng)部隊(duì)首長(zhǎng)批準(zhǔn)后，正式發(fā)布實(shí)施。（二）制度修訂1.修訂情形（1）國(guó)家法律法規(guī)、軍隊(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度發(fā)生變化，需要對(duì)部隊(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行相應(yīng)修訂。（2）部隊(duì)任務(wù)調(diào)整、編制體制變化等導(dǎo)致財(cái)務(wù)制度需要調(diào)整。（3）在財(cái)務(wù)制度執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需要對(duì)制度進(jìn)行完善。2.修訂程序（1）由財(cái)務(wù)部門(mén)提出制度修訂建議，說(shuō)明修訂的原因和內(nèi)容。（2）按照制度制定程序進(jìn)行修訂，包括調(diào)研、征求意見(jiàn)、審核、審批等環(huán)節(jié)。（3）修訂后的制度經(jīng)批準(zhǔn)后，及時(shí)發(fā)布并組織實(shí)施，同時(shí)做好新舊制度的銜接工作。四、財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定依據(jù)根據(jù)部隊(duì)人員崗位需求、財(cái)務(wù)制度變化等因素制定培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)法規(guī)政策，包括國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和軍隊(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。（2）部隊(duì)財(cái)務(wù)制度，如經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定、報(bào)銷(xiāo)流程等。（3）財(cái)務(wù)軟件操作技能，確保財(cái)務(wù)人員熟練使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。3.培訓(xùn)方式（1）集中培訓(xùn)：定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，邀請(qǐng)專(zhuān)家授課或由財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)骨干講解。（2）網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)：利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)布培訓(xùn)資料，供財(cái)務(wù)人員自主學(xué)習(xí)，并設(shè)置在線答疑環(huán)節(jié)。（3）實(shí)地培訓(xùn)：針對(duì)一些復(fù)雜業(yè)務(wù)，組織財(cái)務(wù)人員到相關(guān)單位進(jìn)行實(shí)地觀摩學(xué)習(xí)。（二）宣傳工作宣傳渠道1.內(nèi)部刊物：在部隊(duì)內(nèi)部刊物上開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)制度專(zhuān)欄，宣傳財(cái)務(wù)制度要點(diǎn)和解讀。2.會(huì)議傳達(dá)：通過(guò)部隊(duì)各類(lèi)會(huì)議，傳達(dá)財(cái)務(wù)制度精神和要求。3.宣傳欄：在部隊(duì)營(yíng)區(qū)設(shè)置宣傳欄，張貼財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容，便于全體人員了解。五、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督（1）財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)及所屬單位財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾。（2）建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)使用等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)以及紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.財(cái)務(wù)收支合規(guī)性檢查各項(xiàng)收入是否依法依規(guī)取得，支出是否符合預(yù)算安排和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。2.經(jīng)費(fèi)使用效益評(píng)估經(jīng)費(fèi)使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否存在浪費(fèi)、低效使用等情況。3.財(cái)務(wù)手續(xù)完整性檢查財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、記賬等手續(xù)是否齊全、規(guī)范，票據(jù)是否合法有效。（三）問(wèn)題處理1.發(fā)現(xiàn)問(wèn)題監(jiān)督檢查人員在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行存在問(wèn)題的，要及時(shí)記錄并形成書(shū)面報(bào)告。2.問(wèn)題整改（1）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，下達(dá)整改通知書(shū)，明確整改要求和期限。（2）被檢查單位要針對(duì)問(wèn)題制定整改措施，認(rèn)真進(jìn)行整改，并按時(shí)上報(bào)整改情況。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。六、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)與財(cái)務(wù)制度維護(hù)（一）信息化建設(shè)要求1.系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理、預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)核算、報(bào)表生成等功能，滿足部隊(duì)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際需求。2.數(shù)據(jù)安全建立完善的數(shù)據(jù)安全防護(hù)體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)和傳輸，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等情況發(fā)生。（二）信息化與制度融合1.制度嵌入系統(tǒng)將財(cái)務(wù)制度要求嵌入信息化系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置控制財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，確保制度執(zhí)行的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.系