PAGE用友nc使用財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司在用友NC系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，提高財(cái)務(wù)管理效率，為公司的決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息支持，同時(shí)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作的部門和人員，包括財(cái)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門相關(guān)財(cái)務(wù)崗位人員等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保用友NC系統(tǒng)的財(cái)務(wù)操作符合稅收、會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、處理和輸出必須準(zhǔn)確無(wú)誤，真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則及時(shí)記錄和處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，以便為公司決策提供及時(shí)有效的支持。4.安全性原則采取有效措施保障用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。二、用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作流程（一）系統(tǒng)初始化1.賬套設(shè)置根據(jù)公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍和財(cái)務(wù)核算要求，設(shè)置用友NC系統(tǒng)的賬套信息，包括賬套名稱、會(huì)計(jì)期間、本位幣等。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)核算特點(diǎn)，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目體系，確保科目編碼規(guī)范、名稱準(zhǔn)確，滿足財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析的需要。3.人員權(quán)限設(shè)置根據(jù)崗位職責(zé)和內(nèi)部控制要求，為不同操作人員分配相應(yīng)的用友NC系統(tǒng)操作權(quán)限，明確各人員的操作范圍和責(zé)任，防止越權(quán)操作。（二）日常賬務(wù)處理1.憑證錄入業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)收集原始憑證，并按照財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行整理和審核。財(cái)務(wù)人員依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，在用友NC系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入記賬憑證，確保憑證摘要清晰、科目運(yùn)用正確、金額準(zhǔn)確。對(duì)于涉及多個(gè)部門或多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的復(fù)雜業(yè)務(wù)，應(yīng)詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)流程和相關(guān)信息，以便后續(xù)查詢和核對(duì)。2.憑證審核憑證錄入完成后，由財(cái)務(wù)主管或指定的審核人員對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，檢查憑證的編制是否符合財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算規(guī)范，科目使用是否恰當(dāng)，金額計(jì)算是否正確，附件是否齊全等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知憑證錄入人員進(jìn)行修改。3.憑證記賬審核通過(guò)的憑證，由系統(tǒng)管理員或指定人員進(jìn)行記賬操作，將憑證數(shù)據(jù)正式登記到賬簿中，更新相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額。（三）期末處理1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬根據(jù)公司的財(cái)務(wù)核算要求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板，如計(jì)提折舊、計(jì)提稅金、結(jié)轉(zhuǎn)損益等。在期末結(jié)賬前，運(yùn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證，提高期末處理效率和準(zhǔn)確性。2.對(duì)賬期末進(jìn)行賬賬核對(duì)，包括總賬與明細(xì)賬、日記賬之間的核對(duì)，確保各賬簿數(shù)據(jù)一致。核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，如庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等，保證賬實(shí)相符。3.結(jié)賬在完成各項(xiàng)期末處理工作后，進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬前需檢查本期所有憑證是否已審核記賬，各項(xiàng)費(fèi)用是否已計(jì)提、分?jǐn)偼戤?，往?lái)賬款是否已核對(duì)清楚等。結(jié)賬后，本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)將被鎖定，如需修改，需按照規(guī)定的流程進(jìn)行反結(jié)賬操作。三、財(cái)務(wù)報(bào)表編制（一）報(bào)表設(shè)置根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求和公司管理需要，在用友NC系統(tǒng)中設(shè)置各類財(cái)務(wù)報(bào)表模板，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。定義報(bào)表格式、計(jì)算公式和取數(shù)規(guī)則，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。（二）數(shù)據(jù)生成期末結(jié)賬后，運(yùn)行報(bào)表生成功能模塊（如UFO報(bào)表），系統(tǒng)自動(dòng)從用友NC系統(tǒng)的賬簿中提取相關(guān)數(shù)據(jù)，按照預(yù)先設(shè)置的報(bào)表模板和公式生成財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）報(bào)表審核與報(bào)送1.報(bào)表生成后，由財(cái)務(wù)主管或相關(guān)審核人員對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和勾稽關(guān)系是否正確。2.審核無(wú)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表按照規(guī)定的時(shí)間和格式報(bào)送公司管理層、稅務(wù)機(jī)關(guān)、股東等相關(guān)部門和人員。四、固定資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)卡片錄入在用友NC系統(tǒng)中建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、原值、預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法等。資產(chǎn)卡片應(yīng)與實(shí)際資產(chǎn)信息一致，并作為固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)。（二）折舊計(jì)提根據(jù)固定資產(chǎn)卡片中設(shè)定的折舊方法和折舊年限，用友NC系統(tǒng)每月自動(dòng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并生成折舊憑證。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期檢查折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性，如有變動(dòng)及時(shí)調(diào)整折舊參數(shù)。（三）資產(chǎn)增減變動(dòng)處理1.固定資產(chǎn)增加對(duì)于新購(gòu)置、自建、接受捐贈(zèng)等增加的固定資產(chǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并將資產(chǎn)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員在用友NC系統(tǒng)中錄入新增資產(chǎn)卡片，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)減少對(duì)于出售、報(bào)廢、毀損等減少的固定資產(chǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交相關(guān)審批文件和證明材料，財(cái)務(wù)部門審核后在用友NC系統(tǒng)中進(jìn)行資產(chǎn)減少操作，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）資產(chǎn)清查定期組織固定資產(chǎn)清查工作，核對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物與卡片信息是否一致。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并在用友NC系統(tǒng)中調(diào)整資產(chǎn)卡片和賬務(wù)記錄。五、資金管理（一）銀行賬戶管理1.在用友NC系統(tǒng)中設(shè)置公司的銀行賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等。2.記錄銀行賬戶的收支情況，及時(shí)更新賬戶余額，確保資金信息的準(zhǔn)確性。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額與用友NC系統(tǒng)記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因并處理。（二）資金收付業(yè)務(wù)1.收款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款情況，在用友NC系統(tǒng)中錄入收款憑證，選擇相應(yīng)銀行賬戶進(jìn)行收款登記，并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。2.付款業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定流程提交，經(jīng)審批后傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員審核付款申請(qǐng)，在用友NC系統(tǒng)中錄入付款憑證，選擇付款銀行賬戶進(jìn)行付款操作。付款時(shí)嚴(yán)格按照公司資金審批制度執(zhí)行，確保資金支付安全、合規(guī)。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人操作或授權(quán)審批制度，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。（三）資金預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。2.將資金預(yù)算錄入用友NC系統(tǒng)，作為資金收支控制的依據(jù)。3.定期對(duì)比實(shí)際資金收支情況與預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算，確保公司資金的合理使用和有效控制。六、往來(lái)賬款管理（一）客戶與供應(yīng)商信息維護(hù)1.在用友NC系統(tǒng)中建立客戶和供應(yīng)商檔案，詳細(xì)記錄其基本信息、聯(lián)系方式、信用額度、結(jié)算方式等。2.定期更新客戶和供應(yīng)商信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）往來(lái)賬款核算1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)銷售發(fā)票等原始憑證，在用友NC系統(tǒng)中記錄應(yīng)收賬款的增加，并與客戶進(jìn)行核對(duì)。2.采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)發(fā)票等原始憑證，在用友NC系統(tǒng)中記錄應(yīng)付賬款的增加，并與供應(yīng)商進(jìn)行核對(duì)。3.往來(lái)賬款的結(jié)算，如收款、付款、核銷等操作，應(yīng)及時(shí)在用友NC系統(tǒng)中進(jìn)行處理，確保往來(lái)賬款余額的準(zhǔn)確反映。（三）賬齡分析定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行賬齡分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)用友NC系統(tǒng)提供的賬齡分析功能，生成賬齡分析表，為公司制定催款政策和壞賬準(zhǔn)備計(jì)提提供依據(jù)。（四）壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬管理制度，經(jīng)審批后確認(rèn)為壞賬損失。2.在用友NC系統(tǒng)中進(jìn)行壞賬核銷處理，沖減應(yīng)收賬款余額，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)對(duì)壞賬的跟蹤和管理，定期評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施降低壞賬損失。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、固定資產(chǎn)卡片、銀行對(duì)賬單、稅務(wù)資料等。（二）檔案存儲(chǔ)1.定期將用友NC系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份到外部存儲(chǔ)介質(zhì)（如光盤、硬盤等），并進(jìn)行異地存放，防止數(shù)據(jù)丟失。2.打印輸出的紙質(zhì)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，存放在專門的檔案柜中。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)檔案，需填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方可查閱。查閱時(shí)應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)制或帶出檔案。2.外部單位因工作需要查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案，需持有單位介紹信，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。借閱期間應(yīng)妥善保管檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，按時(shí)歸還。（四）檔案保管期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定，確定各類用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)檔案的保管期限。保管期限屆滿后，經(jīng)審批后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。八、系統(tǒng)安全與維護(hù)（一）用戶管理1.嚴(yán)格控制用友NC系統(tǒng)用戶的創(chuàng)建、修改和刪除權(quán)限，由系統(tǒng)管理員按照規(guī)定流程進(jìn)行操作。2.定期對(duì)用戶賬號(hào)進(jìn)行清理，停用長(zhǎng)期未使用的賬號(hào)，確保系統(tǒng)用戶信息的安全性。（二）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.制定數(shù)據(jù)備份計(jì)劃，定期對(duì)用友NC系統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的位置。2.定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性。（三）系統(tǒng)安全防護(hù)1.安裝正版殺毒軟件和防火墻，定期更新病毒庫(kù)和系統(tǒng)補(bǔ)丁，防止病毒和惡意軟件入侵用友NC系統(tǒng)。2.設(shè)置不同用戶的操作權(quán)限和密碼策略，要求用戶定期更換密碼，確保系統(tǒng)登錄安全。3.對(duì)系統(tǒng)操作進(jìn)行日志記錄，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)