PAGE機(jī)關(guān)單位親屬財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)單位財務(wù)管理，規(guī)范親屬在財務(wù)活動中的行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)工作的公正、透明、廉潔，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本機(jī)關(guān)單位全體工作人員及其親屬涉及的財務(wù)往來和相關(guān)財務(wù)活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保所有財務(wù)行為合法合規(guī)。2.公正性原則：對待親屬與非親屬一視同仁，不得因親屬關(guān)系而在財務(wù)處理上給予特殊待遇。3.回避原則：涉及親屬利益的財務(wù)事項，相關(guān)人員應(yīng)主動回避，確保財務(wù)決策的公正性。4.監(jiān)督原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對親屬財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。二、親屬界定本制度所指親屬包括機(jī)關(guān)單位工作人員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女以及其他具有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的親屬。三、財務(wù)往來規(guī)定（一）借款1.機(jī)關(guān)單位工作人員及其親屬原則上不得向單位借款。如有特殊情況確需借款的，應(yīng)按照單位借款審批程序辦理，填寫借款申請表，注明借款事由、金額、還款期限等，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核，報單位領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作他用。借款期限屆滿，借款人應(yīng)按時足額歸還借款本息。如有特殊原因需要延期還款的，應(yīng)提前向單位提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。3.禁止利用親屬關(guān)系通過虛假借款套取單位資金。（二）報銷1.親屬因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，按照單位正常報銷程序辦理。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合財務(wù)制度規(guī)定。2.涉及親屬利益的采購、服務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或詢價等程序，確保價格合理、質(zhì)量可靠。經(jīng)辦人員應(yīng)在報銷時注明與親屬的關(guān)系。3.嚴(yán)禁通過虛假報銷等手段為親屬謀取不正當(dāng)利益。對于發(fā)現(xiàn)的虛假報銷行為，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）投資與合作1.機(jī)關(guān)單位工作人員及其親屬不得利用職務(wù)之便，與單位進(jìn)行不正當(dāng)?shù)耐顿Y與合作。2.如親屬與單位存在潛在的投資或合作項目，應(yīng)提前向單位報告，說明情況，并按照單位規(guī)定的程序進(jìn)行評估和決策。涉及利益沖突的人員應(yīng)回避相關(guān)決策過程。3.禁止通過親屬關(guān)系為單位引入高風(fēng)險、不合法或不符合單位利益的投資與合作項目。四、財務(wù)審批與監(jiān)督（一）審批流程1.涉及親屬的財務(wù)事項，在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照單位既定的財務(wù)審批流程進(jìn)行。經(jīng)辦人員應(yīng)如實填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、與親屬關(guān)系等信息。2.部門負(fù)責(zé)人在審批時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實性、合理性以及與親屬關(guān)系的合規(guī)性，簽署明確意見。3.財務(wù)部門對報銷憑證、合同協(xié)議等進(jìn)行審核，檢查是否符合財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對不符合要求的予以退回。4.單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行最終審批，確保財務(wù)事項處理得當(dāng)。（二）監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部審計監(jiān)督制度，定期對涉及親屬的財務(wù)活動進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)審查財務(wù)收支的合規(guī)性、真實性以及與親屬關(guān)系處理的恰當(dāng)性。2.設(shè)立舉報信箱和舉報電話，鼓勵全體工作人員對發(fā)現(xiàn)的親屬財務(wù)違規(guī)行為進(jìn)行舉報。對舉報屬實的，給予舉報人適當(dāng)獎勵，并嚴(yán)格保密舉報人信息。3.加強(qiáng)財務(wù)公開，定期公布涉及親屬的重大財務(wù)事項，接受全體工作人員的監(jiān)督。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.利用親屬關(guān)系在財務(wù)活動中謀取私利，如通過不正當(dāng)手段獲取經(jīng)濟(jì)利益、侵占單位資產(chǎn)等。2.違反財務(wù)審批程序，擅自處理涉及親屬利益且未經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)事項。3.故意隱瞞與親屬的財務(wù)關(guān)系，導(dǎo)致財務(wù)信息不真實、不完整。4.其他違反本制度規(guī)定的親屬財務(wù)行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。2.涉及經(jīng)濟(jì)違法的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理，追究其法律責(zé)任。3.違規(guī)行為造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令相關(guān)人員限期賠償；無法追回?fù)p失的，按照單位規(guī)定進(jìn)行進(jìn)一步處理。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由本機(jī)關(guān)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與補(bǔ)充本制度將根