PAGE出納去銀行財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司出納人員前往銀行辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的流程和操作，確保資金安全、準(zhǔn)確、高效地流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)工作的正常有序開展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體出納人員在執(zhí)行前往銀行辦理各類財(cái)務(wù)收支、資金結(jié)算、賬戶管理等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)的操作規(guī)范。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，確保各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則出納人員應(yīng)認(rèn)真細(xì)致地辦理每一筆銀行業(yè)務(wù)，保證資金收付、賬戶信息記錄等準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。3.安全性原則高度重視資金安全，采取必要的安全措施，如妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要物品，防止資金被盜、丟失或挪用。4.效率性原則優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理安排前往銀行的時(shí)間，提高工作效率，確保銀行業(yè)務(wù)及時(shí)、順暢辦理，不影響公司正常的資金周轉(zhuǎn)和運(yùn)營。二、出納前往銀行的職責(zé)與權(quán)限（一）職責(zé)1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)需求，準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金的收取和支付。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開具合法有效的收款憑證；支付現(xiàn)金時(shí)，嚴(yán)格審核付款審批手續(xù)，確保支付金額、對象等準(zhǔn)確無誤。每日及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，并編制現(xiàn)金日報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)主管。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.銀行存款業(yè)務(wù)根據(jù)公司資金安排，辦理銀行存款的存入、支取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。認(rèn)真核對銀行票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，確保資金準(zhǔn)確無誤地劃轉(zhuǎn)。定期與銀行核對存款賬戶余額，及時(shí)掌握公司銀行存款動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶信息變更、掛失、解掛等手續(xù)的辦理，確保賬戶安全正常使用。3.票據(jù)管理妥善保管各類銀行票據(jù)，如支票、匯票、本票等，建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、使用、作廢、結(jié)存等情況。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開具和使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和安全性。在票據(jù)使用過程中，要嚴(yán)格審核票據(jù)的填寫內(nèi)容，防止出現(xiàn)錯(cuò)誤或違規(guī)行為。及時(shí)清理過期未使用的票據(jù)，按照規(guī)定進(jìn)行作廢處理，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。4.其他職責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)主管完成其他與銀行相關(guān)的財(cái)務(wù)工作，如銀行對賬單的核對、銀行賬戶年檢等。負(fù)責(zé)收集、整理銀行回單、對賬單等財(cái)務(wù)資料，并定期歸檔保存，以便日后查閱和審計(jì)。積極配合公司內(nèi)部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供與銀行相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息。（二）權(quán)限1.在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)開具等日常銀行業(yè)務(wù)操作，但必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批手續(xù)進(jìn)行。2.對于不符合財(cái)務(wù)制度和審批手續(xù)的付款申請，有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。3.在確保資金安全和業(yè)務(wù)正常開展的前提下，有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況合理安排前往銀行的時(shí)間和行程，但需提前向財(cái)務(wù)主管報(bào)備。三、前往銀行辦理業(yè)務(wù)的流程（一）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程1.收款流程收到客戶交來的現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)首先核對現(xiàn)金的真?zhèn)?，確認(rèn)無誤后，開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。將收款收據(jù)或發(fā)票的客戶聯(lián)交給客戶，同時(shí)在公司內(nèi)部的收款登記簿上詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、款項(xiàng)來源等信息。當(dāng)日下班前，將收取的現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行存款日記賬上記錄存款日期、金額、銀行賬號等信息。將銀行存款回單與收款登記簿進(jìn)行核對，確保收款信息一致后，將銀行存款回單附在收款憑證后面，作為記賬依據(jù)。2.付款流程收到付款申請單后，出納人員應(yīng)首先審核付款申請單的審批手續(xù)是否齊全，包括部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理等各級領(lǐng)導(dǎo)的簽字審批。核對付款申請單上填寫的付款金額、付款對象、付款用途等信息是否準(zhǔn)確無誤，如有疑問應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門或人員溝通核實(shí)。根據(jù)付款申請單的金額和付款方式，準(zhǔn)備相應(yīng)的現(xiàn)金或銀行票據(jù)。如需支付現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金中提取相應(yīng)金額，并確?，F(xiàn)金的真實(shí)性和完整性；如需開具銀行支票或匯票等票據(jù)，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。在支付現(xiàn)金或交付銀行票據(jù)時(shí)，要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)，并注明身份證號碼或單位名稱等信息。支付完畢后，在付款申請單上加蓋“付訖”章，并在公司內(nèi)部的付款登記簿上記錄付款日期、付款對象、付款金額、款項(xiàng)用途等信息。當(dāng)日下班前，將付款憑證與銀行存款日記賬或現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對，確保付款信息一致后，將付款憑證作為記賬依據(jù)進(jìn)行歸檔保存。（二）銀行存款業(yè)務(wù)流程1.存入銀行流程根據(jù)公司資金安排，確定需要存入銀行的現(xiàn)金或支票等票據(jù)金額和銀行賬號。將現(xiàn)金或支票等票據(jù)整理好，填寫銀行進(jìn)賬單，注明收款單位名稱、賬號、開戶行名稱、金額等信息。在前往銀行途中，要妥善保管好現(xiàn)金和票據(jù)，防止丟失或被盜。到達(dá)銀行后，排隊(duì)等候辦理存款業(yè)務(wù)。將現(xiàn)金或支票等票據(jù)及進(jìn)賬單一并交給銀行柜員，柜員審核無誤后辦理存款手續(xù)，并出具存款回單。核對存款回單上的信息與進(jìn)賬單及實(shí)際存入金額是否一致，確認(rèn)無誤后，將存款回單帶回公司作為記賬依據(jù)。2.支取銀行存款流程收到付款申請單并審核通過后，確定支取銀行存款的金額和支付方式（如支票、轉(zhuǎn)賬等）。根據(jù)支付方式填寫相應(yīng)的銀行票據(jù)，如支票。填寫支票時(shí)，要注意填寫日期、收款人名稱、金額、用途等信息，并在支票上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。在支票存根上注明付款日期、付款對象、付款金額、款項(xiàng)用途等信息，并由出納人員簽字確認(rèn)。將填寫好的支票交給財(cái)務(wù)主管審核，審核通過后，前往銀行辦理支取手續(xù)。到達(dá)銀行后，排隊(duì)等候辦理支取業(yè)務(wù)。將支票交給銀行柜員，柜員審核無誤后辦理支取手續(xù)，并出具相關(guān)回單。核對回單上的信息與支票存根及付款申請單是否一致，確認(rèn)無誤后，將回單帶回公司作為記賬依據(jù)。3.銀行轉(zhuǎn)賬流程收到轉(zhuǎn)賬付款申請單后，審核審批手續(xù)是否齊全，并核對轉(zhuǎn)賬信息，包括收款單位名稱、賬號、開戶行名稱、轉(zhuǎn)賬金額、用途等。根據(jù)轉(zhuǎn)賬信息，登錄公司網(wǎng)上銀行或前往銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。在網(wǎng)上銀行辦理轉(zhuǎn)賬時(shí)，按照系統(tǒng)提示輸入相關(guān)信息，進(jìn)行身份驗(yàn)證后提交轉(zhuǎn)賬指令；在銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬時(shí)，填寫轉(zhuǎn)賬支票或進(jìn)賬單等相關(guān)憑證，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。確認(rèn)轉(zhuǎn)賬信息無誤后，提交轉(zhuǎn)賬指令或憑證。銀行受理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)后，會出具轉(zhuǎn)賬回單。核對轉(zhuǎn)賬回單上的信息與轉(zhuǎn)賬付款申請單是否一致，確認(rèn)無誤后，將轉(zhuǎn)賬回單作為記賬依據(jù)進(jìn)行歸檔保存。（三）票據(jù)管理流程1.票據(jù)購入流程根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，由出納人員填寫票據(jù)申購單，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。將票據(jù)申購單提交給財(cái)務(wù)主管審核，審核通過后，由財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。出納人員持經(jīng)批準(zhǔn)的票據(jù)申購單前往銀行購買所需票據(jù)。購買票據(jù)時(shí)，要與銀行柜員核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。收到銀行出具的票據(jù)購買憑證后，將其與票據(jù)申購單進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，將票據(jù)購買憑證附在票據(jù)申購單后面，作為記賬依據(jù)。同時(shí)，將購入的票據(jù)妥善保管在保險(xiǎn)柜中，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入日期、種類、數(shù)量、號碼等信息。2.票據(jù)開具流程收到開票申請后，出納人員首先核對開票申請的審批手續(xù)是否齊全，包括部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管等各級領(lǐng)導(dǎo)的簽字審批。核對開票申請上填寫的開票信息，如開票日期、發(fā)票號碼、購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息是否準(zhǔn)確無誤。如有疑問應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門或人員溝通核實(shí)。根據(jù)開票申請的內(nèi)容，按照發(fā)票管理規(guī)定開具相應(yīng)的發(fā)票。開具發(fā)票時(shí)，要確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改。同時(shí)，要在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。將開具好的發(fā)票交給購貨單位，并要求購貨單位在發(fā)票簽收單上簽字確認(rèn)。同時(shí)，在公司內(nèi)部的發(fā)票開具登記簿上記錄開票日期、發(fā)票號碼、購貨單位名稱、金額、稅額等信息。當(dāng)日下班前，將發(fā)票存根聯(lián)與發(fā)票開具登記簿進(jìn)行核對，確保開票信息一致后，將發(fā)票存根聯(lián)按照順序整理好，歸檔保存。3.票據(jù)使用流程出納人員在使用票據(jù)時(shí)，要嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。使用支票時(shí)，要填寫支票的日期、收款人名稱、金額、用途等信息，并在支票上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。同時(shí)，要在支票存根上注明付款日期、付款對象、付款金額、款項(xiàng)用途等信息，并由出納人員簽字確認(rèn)。使用匯票、本票等其他票據(jù)時(shí)，也要按照相應(yīng)的管理規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。在票據(jù)使用過程中，要注意票據(jù)的有效期和背書轉(zhuǎn)讓等規(guī)定，確保票據(jù)的合法有效使用。每使用一張票據(jù)，都要在票據(jù)登記簿上詳細(xì)記錄票據(jù)的使用日期、號碼、收款人名稱、金額、用途等信息，以便日后查詢和核對。4.票據(jù)作廢流程因填寫錯(cuò)誤、付款業(yè)務(wù)取消等原因?qū)е缕睋?jù)作廢時(shí)，出納人員應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。將作廢的票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，不得隨意丟棄。對于作廢支票，要將支票的正聯(lián)和存根聯(lián)粘貼在一起，并在旁邊注明作廢原因和日期。定期對作廢票據(jù)進(jìn)行整理和歸檔，以備審計(jì)等需要時(shí)查閱。四、安全防范措施（一）現(xiàn)金安全1.出納人員在前往銀行途中，應(yīng)選擇安全可靠的交通方式，避免攜帶大量現(xiàn)金在人員密集、治安復(fù)雜的區(qū)域停留。2.到達(dá)銀行后，如果需要攜帶現(xiàn)金進(jìn)入銀行營業(yè)廳，應(yīng)將現(xiàn)金放在安全的包內(nèi)，并時(shí)刻注意周圍環(huán)境和人員動態(tài)，防止現(xiàn)金被盜。3.在銀行辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，要在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行操作，并與銀行柜員保持良好的溝通，確?，F(xiàn)金交易的安全。4.每日下班前，必須將庫存現(xiàn)金存入銀行指定賬戶，確?，F(xiàn)金不留存過夜。如因特殊情況需要留存少量現(xiàn)金，應(yīng)將現(xiàn)金存放在公司保險(xiǎn)柜中，并采取必要的防盜措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置密碼鎖等。（二）票據(jù)安全1.妥善保管各類銀行票據(jù)，將票據(jù)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼鎖。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，如財(cái)務(wù)辦公室內(nèi)，且要有專人負(fù)責(zé)保管鑰匙。2.建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、使用、作廢、結(jié)存等情況，做到賬實(shí)相符。票據(jù)登記簿應(yīng)定期與實(shí)際票據(jù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。3.在開具票據(jù)時(shí)，要嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和安全性。開具后的票據(jù)要及時(shí)交給收款人，并要求收款人簽字確認(rèn)。4.對于作廢的票據(jù)，要在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。作廢票據(jù)應(yīng)與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀，以備日后審計(jì)等需要時(shí)查閱。（三）印章安全1.公司財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。保管人員應(yīng)將印章存放在保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼鎖，確保印章安全。2.在使用印章時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作。使用印章前，要仔細(xì)核對用印文件的內(nèi)容和審批手續(xù)，確保用印合法合規(guī)。3.使用印章時(shí)，要在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行操作，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督。印章使用完畢后，要及時(shí)將印章放回保險(xiǎn)柜中保管。4.定期對印章進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如掛失、更換印章等。（四）信息安全1.出納人員要妥善保管個(gè)人的銀行賬戶密碼、U盾等重要信息，不得隨意透露給他人。在使用網(wǎng)上銀行等電子渠道辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要注意防范網(wǎng)絡(luò)詐騙，確保信息安全。2.對于銀行提供的各類對賬單、回單等財(cái)務(wù)資料，要及時(shí)進(jìn)行整理和歸檔保存，并按照公司規(guī)定的期限進(jìn)行保管。在保管過程中，要注意防止資料丟失、損壞或泄露。3.涉及公司銀行賬戶信息變更、掛失、解掛等重要事項(xiàng)時(shí)，要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，并確保信息傳遞的準(zhǔn)確性和安全性。在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，要與銀行柜員進(jìn)行充分溝通，核實(shí)對方身份和業(yè)務(wù)要求，防止信息泄露或誤操作。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對出納人員前往銀行辦理業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查，包括業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、現(xiàn)金和票據(jù)的保管情況、銀行賬戶余額的核對情況等。檢查過程中，要認(rèn)真查閱相關(guān)的業(yè)務(wù)記錄、票據(jù)登記簿、銀行對賬單等資料，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對出納去銀行財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的合理性和有效性，以及出納人員在辦理銀行業(yè)務(wù)過程中是否存在違規(guī)行為。審計(jì)部門可以通過抽查業(yè)務(wù)憑證、實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金和票據(jù)、與銀行進(jìn)行函證等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.出納人員應(yīng)定期對自己辦理的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。自查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范、現(xiàn)金和票據(jù)是否賬實(shí)相符、銀行賬戶信息是否準(zhǔn)確等。同時(shí)，要積極配合財(cái)務(wù)主管和內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，按照銀行的要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息，確保公