PAGE工程款項(xiàng)支付財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司工程款項(xiàng)支付流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保工程款項(xiàng)支付合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確核算工程款項(xiàng)，及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用，保障工程順利進(jìn)行。3.安全可控原則：加強(qiáng)款項(xiàng)支付的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保資金安全。4.權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門在工程款項(xiàng)支付中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、工程款項(xiàng)支付流程（一）支付申請1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫《工程款項(xiàng)支付申請表》，詳細(xì)注明支付事由、支付金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等。2.將填寫完整的申請表提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對申請事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見后提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到支付申請后，首先對申請表及附件資料進(jìn)行完整性審核，檢查資料是否齊全、合規(guī)。2.對支付金額進(jìn)行核算，核對合同約定的付款條件、付款比例等，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.審核收款單位信息，確認(rèn)收款單位與合同一致，避免支付錯(cuò)誤。4.檢查發(fā)票情況，若需提供發(fā)票，審核發(fā)票的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性，確保發(fā)票開具符合稅務(wù)要求。5.財(cái)務(wù)人員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，簽署審核意見并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（三）審批流程1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度及工程項(xiàng)目預(yù)算金額，支付申請依次提交至各級審批領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查申請事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注支付事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性、資金來源及支付風(fēng)險(xiǎn)等，簽署審批意見。3.對于重大工程款項(xiàng)支付或存在風(fēng)險(xiǎn)的支付事項(xiàng)，應(yīng)提交公司管理層集體決策，確保決策科學(xué)、合理。（四）款項(xiàng)支付1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批意見，選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，確保支付安全、快捷。3.在支付完成后，及時(shí)登記相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿，更新資金支付記錄，并將支付憑證妥善保管，以備查核。三、工程預(yù)付款管理（一）預(yù)付款申請條件1.工程項(xiàng)目合同中有明確的預(yù)付款約定，且滿足合同約定的預(yù)付款支付條件。2.工程項(xiàng)目已具備一定的實(shí)施條件，但尚未開始大規(guī)模施工。（二）預(yù)付款申請流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照合同約定填寫《工程預(yù)付款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款用途、金額及預(yù)計(jì)支付時(shí)間等，并附上合同副本。2.提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同預(yù)付款條款、資金預(yù)算及支付風(fēng)險(xiǎn)等，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。4.審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理預(yù)付款支付手續(xù)。（三）預(yù)付款使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)付款的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保預(yù)付款?？顚Ｓ茫糜诠こ添?xiàng)目相關(guān)支出。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋預(yù)付款使用進(jìn)度及相關(guān)情況，如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款使用不當(dāng)或存在問題，應(yīng)及時(shí)整改。（四）預(yù)付款扣回1.根據(jù)合同約定，在工程進(jìn)度款支付時(shí)，按照一定比例逐步扣回預(yù)付款。2.財(cái)務(wù)部門在支付工程進(jìn)度款時(shí)，負(fù)責(zé)計(jì)算并扣回相應(yīng)的預(yù)付款金額，確保預(yù)付款最終全額扣回。四、工程進(jìn)度款支付管理（一）進(jìn)度款支付依據(jù)1.已完成的工程量：根據(jù)工程實(shí)際完成情況，由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或監(jiān)理單位確認(rèn)工程量。2.合同約定的付款比例：按照工程合同中約定的各階段付款比例支付進(jìn)度款。（二）進(jìn)度款申請流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月或按合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)已完成的工程量，填寫《工程進(jìn)度款申請表》，詳細(xì)列出已完成的工作內(nèi)容、工程量、金額及本次申請支付金額等，并附上經(jīng)監(jiān)理單位或相關(guān)部門確認(rèn)的工程量清單。2.將申請表提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核工程進(jìn)度及質(zhì)量情況后簽署意見，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款比例核算本次應(yīng)支付的進(jìn)度款金額，審核申請表及附件資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。4.審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理進(jìn)度款支付手續(xù)。（三）進(jìn)度款支付審核要點(diǎn)1.工程量的真實(shí)性：審核工程量確認(rèn)單的簽字蓋章情況，必要時(shí)可實(shí)地核實(shí)工程量。2.質(zhì)量驗(yàn)收情況：檢查是否有質(zhì)量驗(yàn)收合格證明，確保工程質(zhì)量符合要求。3.付款比例合規(guī)性：嚴(yán)格按照合同約定的付款比例支付，不得超付。五、工程結(jié)算款支付管理（一）結(jié)算申請條件1.工程項(xiàng)目已按照合同約定完成全部施工內(nèi)容，并通過竣工驗(yàn)收。2.已完成工程價(jià)款的結(jié)算工作，雙方對結(jié)算金額達(dá)成一致。（二）結(jié)算申請流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員編制工程結(jié)算報(bào)告，詳細(xì)說明工程概況、施工內(nèi)容、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額等，并附上完整的結(jié)算資料，如竣工圖紙、變更簽證、結(jié)算清單等。2.將結(jié)算報(bào)告提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性及結(jié)算金額的合理性，簽署審核意見后提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對結(jié)算報(bào)告及資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查結(jié)算金額的計(jì)算依據(jù)、費(fèi)用構(gòu)成、發(fā)票開具等情況，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。4.審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算款支付手續(xù)。（三）結(jié)算款支付審核要點(diǎn)1.結(jié)算資料完整性：確?？⒐D紙、變更簽證等結(jié)算資料齊全、有效。2.結(jié)算金額準(zhǔn)確性：核對結(jié)算金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否符合合同約定及相關(guān)規(guī)定。3.發(fā)票開具情況：審核發(fā)票是否已開具，發(fā)票內(nèi)容是否與結(jié)算金額一致。六、質(zhì)保金管理（一）質(zhì)保金預(yù)留比例及期限1.按照工程合同約定，預(yù)留一定比例的工程價(jià)款作為質(zhì)保金，質(zhì)保金比例一般不超過工程結(jié)算總價(jià)的[X]%。2.質(zhì)保期一般為自工程竣工驗(yàn)收合格之日起[X]年。（二）質(zhì)保金支付條件及流程1.在質(zhì)保期內(nèi)，如工程無質(zhì)量問題，質(zhì)保期滿后，由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《質(zhì)保金支付申請表》，附上相關(guān)證明材料，如質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告等。2.提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對申請表及證明材料進(jìn)行審核，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。4.審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理質(zhì)保金支付手續(xù)。（三）質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題處理1.如在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織維修或整改。2.維修或整改費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除，不足部分由施工單位承擔(dān)。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用，辦理質(zhì)保金的扣減手續(xù)，并及時(shí)通知施工單位。七、支付憑證管理（一）支付憑證種類1.銀行轉(zhuǎn)賬憑證：包括銀行付款回單、網(wǎng)上銀行支付記錄等。2.支票存根：記錄支票的開具及支付情況。3.發(fā)票：作為支付款項(xiàng)的合法憑證，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。4.其他相關(guān)憑證：如合同協(xié)議、驗(yàn)收報(bào)告、付款申請審批表等。（二）支付憑證保管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對支付憑證進(jìn)行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。2.支付憑證的保管期限按照國家財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。3.在保管期限內(nèi)，支付憑證應(yīng)便于查閱和核對，確保財(cái)務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。（三）支付憑證查閱與調(diào)閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱支付憑證時(shí)，應(yīng)填寫《支付憑證查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在財(cái)務(wù)部門指定地點(diǎn)查閱。2.外部單位或人員因?qū)徲?jì)、稅務(wù)檢查等需要調(diào)閱支付憑證時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理調(diào)閱手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門專人陪同查閱，并做好記錄。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對工程款項(xiàng)支付情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、資金使用是否合理等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門每月對工程款項(xiàng)支付情況進(jìn)行自查，核對支付記錄、憑證等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，上報(bào)公司管理層。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定