PAGE財(cái)務(wù)制度現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范現(xiàn)金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)管理。（三）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，并組織實(shí)施現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作。定期對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。對(duì)發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金管理問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，重大問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.現(xiàn)金保管人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常保管工作，確?，F(xiàn)金存放安全，賬實(shí)相符。配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金收支記錄和相關(guān)資料。3.監(jiān)盤(pán)人員由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人擔(dān)任監(jiān)盤(pán)人員，負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保盤(pán)點(diǎn)工作的公正、客觀。二、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的范圍及內(nèi)容（一）盤(pán)點(diǎn)范圍公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的場(chǎng)所，包括財(cái)務(wù)部門(mén)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、收銀臺(tái)等存放現(xiàn)金的地點(diǎn)。（二）盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容1.庫(kù)存現(xiàn)金：包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金。2.現(xiàn)金等價(jià)物：如即期票據(jù)、銀行匯票、本票等。3.與現(xiàn)金收付相關(guān)的票據(jù)、憑證、印章等。三、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的頻率及時(shí)間安排（一）日常盤(pán)點(diǎn)1.現(xiàn)金保管人員應(yīng)每日營(yíng)業(yè)終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并記錄。（二）定期盤(pán)點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月至少組織一次全面的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)公司所有涉及現(xiàn)金收付的場(chǎng)所進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。2.定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在工作日，一般為每月末最后一個(gè)工作日，以確保盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）不定期盤(pán)點(diǎn)1.根據(jù)公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部門(mén)可在特殊情況下組織不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、現(xiàn)金保管人員崗位變動(dòng)、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理異常情況等。2.不定期盤(pán)點(diǎn)應(yīng)提前通知相關(guān)部門(mén)和人員，確保盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的程序及方法（一）準(zhǔn)備工作1.財(cái)務(wù)部門(mén)提前通知現(xiàn)金保管人員和監(jiān)盤(pán)人員現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、范圍和要求。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)前將現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)全部登記入賬，并結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額。3.準(zhǔn)備好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)所需的工具，如點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表等。（二）實(shí)施盤(pán)點(diǎn)1.現(xiàn)金保管人員應(yīng)在監(jiān)盤(pán)人員的監(jiān)督下，將庫(kù)存現(xiàn)金全部取出，按照幣種、面值進(jìn)行分類(lèi)整理。2.監(jiān)盤(pán)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)量、面值與現(xiàn)金日記賬余額是否一致，同時(shí)檢查現(xiàn)金等價(jià)物的種類(lèi)、數(shù)量和金額。3.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)注意檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?，如有可疑情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行鑒別。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，現(xiàn)金保管人員和監(jiān)盤(pán)人員應(yīng)在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，注明盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金日記賬余額、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額、差異情況及原因等。（三）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額存在差異，現(xiàn)金保管人員應(yīng)及時(shí)查明原因，并在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上詳細(xì)記錄差異情況及原因。2.對(duì)于因記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)更正現(xiàn)金日記賬，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)處理。3.對(duì)于因現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)未及時(shí)入賬或其他原因?qū)е碌牟町?，?yīng)查明具體情況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如涉及現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理。五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（一）報(bào)告內(nèi)容1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的基本情況，包括盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參與人員等。2.現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額的核對(duì)結(jié)果，差異情況及原因分析。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理情況。4.對(duì)現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議。（二）報(bào)告編制與審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后及時(shí)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。審核通過(guò)后的報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層。（三）報(bào)告存檔財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告作為重要的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行存檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度的有效執(zhí)行。2.審計(jì)部門(mén)在監(jiān)督檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）考核辦法1.公司將現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作納入對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)及現(xiàn)金保管人員的績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作執(zhí)行情況良好的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的給予相應(yīng)處罰。2.考核指標(biāo)主要包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等方面。具體考核標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同制定。七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的安全保障（一）盤(pán)點(diǎn)場(chǎng)所安全1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)選擇在安全、安靜、光線充足的場(chǎng)所進(jìn)行，避免在人員嘈雜、環(huán)境復(fù)雜的地方盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金。2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)確?，F(xiàn)金保管人員和監(jiān)盤(pán)人員的人身安全及現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或其他意外事件發(fā)生。（二）盤(pán)點(diǎn)工具安全1.使用的點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等盤(pán)點(diǎn)工具應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保其正常運(yùn)行和準(zhǔn)確性。2.盤(pán)點(diǎn)工具應(yīng)妥善保管，防止損壞或丟失。（三）數(shù)據(jù)安全1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表等相關(guān)資料應(yīng)妥善保管，防止數(shù)據(jù)泄露或丟失。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司信息安全管理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。八、附則（一）解釋權(quán)本規(guī)定由公司