PAGE安保公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范安保公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于安保公司及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.制定財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持和建議。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部控制。協(xié)調(diào)與各部門(mén)的關(guān)系，籌集和管理資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。定期核對(duì)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制資金報(bào)表。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制下一年度部門(mén)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預(yù)算，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.年末，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，作為部門(mén)和員工獎(jiǎng)懲的依據(jù)。四、收入管理（一）業(yè)務(wù)收入1.安保服務(wù)收入：根據(jù)與客戶簽訂的合同約定，按照實(shí)際提供的安保服務(wù)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入。2.其他業(yè)務(wù)收入：如培訓(xùn)收入、設(shè)備租賃收入等，按照相關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定確認(rèn)收入。（二）收入核算1.會(huì)計(jì)人員按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算收入。2.收入憑證必須真實(shí)、合法、有效，確保收入的完整性和準(zhǔn)確性。（三）收入管理1.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)合同的管理，明確收入條款和結(jié)算方式。2.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，及時(shí)催收款項(xiàng)，確保收入及時(shí)足額入賬。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類(lèi)1.直接成本：包括安保人員工資、福利、保險(xiǎn)，安保設(shè)備購(gòu)置、租賃、維護(hù)費(fèi)用，以及與安保服務(wù)直接相關(guān)的其他費(fèi)用。2.間接成本：如管理人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用核算1.按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確計(jì)算成本費(fèi)用。2.嚴(yán)格區(qū)分成本費(fèi)用界限，不得混淆或隨意分?jǐn)偂＃ㄈ┏杀举M(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用定額和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找降低成本費(fèi)用的途徑和方法。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行存款余額。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)客戶信用評(píng)估和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，及時(shí)確認(rèn)壞賬損失。3.存貨主要包括安保設(shè)備、防護(hù)用品等。建立存貨管理制度，定期盤(pán)點(diǎn)存貨，確保賬實(shí)相符。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合理性和必要性。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。3.固定資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)安全完整。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)取得公司取得的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和確認(rèn)，確保其價(jià)值的真實(shí)性和合理性。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)期限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保攤銷(xiāo)計(jì)提的準(zhǔn)確性。七、負(fù)債管理（一）流動(dòng)負(fù)債1.短期借款根據(jù)公司資金需求，合理安排短期借款。嚴(yán)格按照借款合同約定使用借款，按時(shí)償還借款本息。2.應(yīng)付賬款加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，及時(shí)核對(duì)賬目，確保賬款的準(zhǔn)確性。按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，維護(hù)公司信譽(yù)。3.應(yīng)付職工薪酬按照國(guó)家規(guī)定和公司薪酬制度，及時(shí)、足額計(jì)提和發(fā)放職工薪酬。加強(qiáng)對(duì)職工薪酬核算的管理，確保薪酬計(jì)算的準(zhǔn)確性。（二）非流動(dòng)負(fù)債1.長(zhǎng)期借款公司如需長(zhǎng)期借款，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。按照借款合同約定使用借款，按時(shí)償還借款本息。2.長(zhǎng)期應(yīng)付款對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)付款進(jìn)行明細(xì)核算，確保款項(xiàng)的準(zhǔn)確性和完整性。按照合同約定及時(shí)支付長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)。八、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)核算1.公司利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出組成。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行利潤(rùn)核算，確保利潤(rùn)計(jì)算的準(zhǔn)確性。（二）利潤(rùn)分配1.公司繳納所得稅后的利潤(rùn)，按照國(guó)家規(guī)定和公司章程進(jìn)行分配。2.利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定分配比例。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后，報(bào)董事會(huì)和股東（大）會(huì)審議。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，為公司決策提供依據(jù)。3.針對(duì)財(cái)務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。十、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。2.明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)行。3.加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)