農(nóng)村公墓管理方案制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)殯葬管理?xiàng)l例》《殯葬設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理辦法》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的管理要求，以及公司為規(guī)范農(nóng)村公墓業(yè)務(wù)流程、防范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理效能的內(nèi)部需求而制定。制度旨在明確農(nóng)村公墓管理的政策遵循、適用范圍、核心術(shù)語(yǔ)及管理原則，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、安全有序。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各子公司及全體員工，涵蓋農(nóng)村公墓的規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、銷售、服務(wù)等全部業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于土地獲取、項(xiàng)目審批、資源開(kāi)發(fā)、客戶服務(wù)、財(cái)務(wù)管理、環(huán)境安全等環(huán)節(jié)。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語(yǔ)：（一）“農(nóng)村公墓專項(xiàng)管理”指公司針對(duì)農(nóng)村公墓業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)審查、流程優(yōu)化及持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)，旨在保障業(yè)務(wù)合法合規(guī)、運(yùn)營(yíng)安全高效。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”指在農(nóng)村公墓管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全事故風(fēng)險(xiǎn)、資源浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)等，需實(shí)施差異化管控措施。（三）“XX合規(guī)”指業(yè)務(wù)活動(dòng)、合同簽訂、人員行為等均需符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部管理制度要求，實(shí)現(xiàn)全流程合規(guī)管理。第四條農(nóng)村公墓專項(xiàng)管理的核心原則包括：（一）全面覆蓋：確保管理范圍覆蓋農(nóng)村公墓業(yè)務(wù)全流程及所有相關(guān)人員，不留管理空白。（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各部門、各崗位的管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任閉環(huán)。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施重點(diǎn)防控，平衡管理成本與風(fēng)險(xiǎn)控制效果。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估管理有效性，動(dòng)態(tài)優(yōu)化制度流程，適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)農(nóng)村公墓專項(xiàng)管理承擔(dān)總責(zé)，負(fù)責(zé)審定管理策略、資源配置及重大風(fēng)險(xiǎn)處置決策；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度的具體組織落實(shí)、監(jiān)督考核及跨部門協(xié)調(diào)。第六條設(shè)立農(nóng)村公墓專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，成員包括牽頭部門負(fù)責(zé)人、專責(zé)部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)部門代表，主要職能為：統(tǒng)籌管理方向、協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作、審批重大事項(xiàng)、監(jiān)督年度目標(biāo)達(dá)成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠牽頭部門，負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。第七條牽頭部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度體系建設(shè)、修訂及宣貫工作；（二）組織開(kāi)展農(nóng)村公墓領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及預(yù)警，編制管理報(bào)告；（三）監(jiān)督各級(jí)單位專項(xiàng)管理執(zhí)行情況，組織考核與改進(jìn)；（四）協(xié)調(diào)內(nèi)外部資源，推動(dòng)管理技術(shù)升級(jí)與信息化建設(shè)。第八條專責(zé)部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)農(nóng)村公墓業(yè)務(wù)的法律合規(guī)審查，審核業(yè)務(wù)合同、資質(zhì)文件及操作流程；（二）主導(dǎo)專項(xiàng)領(lǐng)域流程優(yōu)化，制定標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序（SOP），減少管理漏洞；（三）牽頭處理重大風(fēng)險(xiǎn)事件，提供合規(guī)咨詢及處置指導(dǎo)。第九條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)本領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管理要求，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)排查與控制；（二）確保業(yè)務(wù)操作符合合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，拒絕執(zhí)行違規(guī)指令；（三）及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶投訴及管理建議，配合調(diào)查處置。第十條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，明確個(gè)人在業(yè)務(wù)操作中的合規(guī)義務(wù)；（二）發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，立即上報(bào)至直接主管或?qū)Ｘ?zé)部門；（三）嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作規(guī)范，拒絕執(zhí)行明顯違規(guī)指令。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條業(yè)務(wù)規(guī)劃與審批環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：農(nóng)村公墓項(xiàng)目須符合土地利用規(guī)劃、環(huán)保要求及行業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)范，依法取得用地紅線圖、環(huán)評(píng)批復(fù)等關(guān)鍵文件；（二）禁止行為：嚴(yán)禁無(wú)資質(zhì)承建、超范圍開(kāi)發(fā)、違規(guī)占用耕地或林地；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：關(guān)注審批流程延誤、文件虛假申報(bào)等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十二條土地獲取與開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：通過(guò)招拍掛或協(xié)議方式獲取土地使用權(quán)，簽訂符合法律要求的供地協(xié)議，依法繳納相關(guān)稅費(fèi)；（二）禁止行為：嚴(yán)禁虛假招標(biāo)、利益輸送、低價(jià)轉(zhuǎn)包土地開(kāi)發(fā)任務(wù)；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：防范合同違約、政策調(diào)整導(dǎo)致的用地風(fēng)險(xiǎn)。第十三條建設(shè)與設(shè)施管理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：墓位建設(shè)須符合消防安全、結(jié)構(gòu)安全及環(huán)保要求，設(shè)置符合規(guī)范的標(biāo)識(shí)標(biāo)牌、消防設(shè)施及排水系統(tǒng)；（二）禁止行為：嚴(yán)禁偷工減料、使用不合格建材、擅自改變建設(shè)方案；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：監(jiān)控施工現(xiàn)場(chǎng)安全隱患、工程質(zhì)量問(wèn)題及環(huán)境污染。第十四條營(yíng)銷與服務(wù)環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：價(jià)格公示須真實(shí)透明，合同條款明確服務(wù)范圍、免責(zé)條款及糾紛處理機(jī)制；禁止誘導(dǎo)消費(fèi)、虛假宣傳；（二）禁止行為：嚴(yán)禁價(jià)格欺詐、捆綁銷售、泄露客戶隱私；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：管理銷售誤導(dǎo)、投訴激增等輿情風(fēng)險(xiǎn)。第十五條財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行資金審批權(quán)限，確保收入及時(shí)入賬、成本合理列支，依法申報(bào)繳納增值稅、企業(yè)所得稅等稅費(fèi)；（二）禁止行為：嚴(yán)禁賬外設(shè)賬、虛開(kāi)發(fā)票、侵占公墓收入；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：防范財(cái)務(wù)造假、稅務(wù)處罰及資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。第十六條環(huán)境與安全管理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：執(zhí)行生活垃圾處理、土壤污染防治規(guī)定，建立安全巡查制度，定期排查消防、防汛、治安等隱患；（二）禁止行為：嚴(yán)禁非法排污、破壞植被、存放危險(xiǎn)品；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：管理自然災(zāi)害、安全事故及環(huán)境糾紛風(fēng)險(xiǎn)。第十七條客戶關(guān)系與糾紛處理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立客戶投訴響應(yīng)機(jī)制，15日內(nèi)初步處理、60日內(nèi)辦結(jié)，依法保障客戶申訴權(quán)；（二）禁止行為：推諉客戶投訴、泄露客戶信息、暴力處理糾紛；（三）風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：防范群體性事件、法律訴訟及品牌聲譽(yù)受損。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十八條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：牽頭部門每年6月對(duì)照法規(guī)政策變化、業(yè)務(wù)調(diào)整情況修訂制度，重大調(diào)整需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)。第十九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）定期排查：每年開(kāi)展不低于2次的全流程風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)、安全、財(cái)務(wù)領(lǐng)域；（二）分級(jí)評(píng)估：按“一般、較大、重大”三級(jí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，發(fā)布預(yù)警通知至相關(guān)單位；（三）動(dòng)態(tài)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，實(shí)時(shí)跟蹤處置進(jìn)展。第二十條合規(guī)審查機(jī)制：（一）嵌入流程：將合規(guī)審查嵌入項(xiàng)目立項(xiàng)、合同簽訂、服務(wù)交付等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；（二）審查標(biāo)準(zhǔn)：審查內(nèi)容需覆蓋法律法規(guī)符合性、操作流程規(guī)范性、資料完整性；（三）剛性約束：未經(jīng)合規(guī)審查或?qū)彶椴煌ㄟ^(guò)的，禁止執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：由業(yè)務(wù)部門自行處置，每日上報(bào)處置進(jìn)度至牽頭部門；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)?dòng)應(yīng)急流程，由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)資源，24小時(shí)內(nèi)上報(bào)至公司主要負(fù)責(zé)人；（三）責(zé)任協(xié)同：明確風(fēng)險(xiǎn)處置中的牽頭部門、配合部門及責(zé)任人員。第二十二條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：明確“失職瀆職、利益輸送、重大差錯(cuò)”等12類違規(guī)行為，對(duì)應(yīng)處罰標(biāo)準(zhǔn)；（二）處罰方式：包括警告、通報(bào)批評(píng)、降級(jí)、解職及紀(jì)律處分；（三）聯(lián)動(dòng)考核：違規(guī)行為直接影響績(jī)效考核及評(píng)優(yōu)資格。第二十三條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）年度評(píng)估：每年12月由牽頭部門牽頭，組織專責(zé)部門、業(yè)務(wù)部門開(kāi)展管理有效性評(píng)估；（二）優(yōu)化流程：針對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的漏洞，制定改進(jìn)計(jì)劃并納入次年目標(biāo)；（三）知識(shí)沉淀：形成管理案例庫(kù)，推廣優(yōu)秀實(shí)踐。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十四條組織保障：（一）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)須簽署專項(xiàng)管理責(zé)任書(shū)，將管理目標(biāo)納入年度工作計(jì)劃；（二）牽頭部門每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)推進(jìn)情況，確保資源投入；（三）建立跨部門協(xié)調(diào)會(huì)議制度，解決管理堵點(diǎn)。第二十五條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）部門考核：專項(xiàng)合規(guī)得分占部門年度考核比重不低于20%；（二）個(gè)人激勵(lì)：優(yōu)秀執(zhí)行崗獎(jiǎng)勵(lì)1-3萬(wàn)元，重大風(fēng)險(xiǎn)防控突出貢獻(xiàn)者授予專項(xiàng)勛章；（三）責(zé)任倒查：因管理失職導(dǎo)致?lián)p失的，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十六條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年組織1次合規(guī)履職培訓(xùn)，重點(diǎn)解讀法律法規(guī)及政策變化；（二）一線培訓(xùn)：每月開(kāi)展操作規(guī)范培訓(xùn)，要求全員通過(guò)考核后方可上崗；（三）宣傳陣地：制作合規(guī)手冊(cè)、張貼宣傳海報(bào)，營(yíng)造“人人合規(guī)”氛圍。第二十七條信息化支撐：（一）系統(tǒng)建設(shè)：開(kāi)發(fā)農(nóng)村公墓管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)墓位資源、客戶信息、合同、風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬的電子化管理；（二）數(shù)據(jù)共享：打通業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、安全等部門數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控；（三）智能預(yù)警：通過(guò)數(shù)據(jù)分析模型，自動(dòng)識(shí)別異常交易、重復(fù)投訴等潛在風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《農(nóng)村公墓合規(guī)手冊(cè)》，收錄典型案例及操作指引；（二）每半年組織1次合規(guī)承諾簽署儀式，強(qiáng)化員工責(zé)任意識(shí)；（三）設(shè)立合規(guī)文化月活動(dòng)，評(píng)選“合規(guī)之星”并進(jìn)行表彰。第二十九條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件須在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組，48小時(shí)內(nèi)提交處置方案；（二）年度報(bào)告：每年1月31日前提交專項(xiàng)管理年度報(bào)告，內(nèi)容涵蓋風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、考核結(jié)果、改進(jìn)計(jì)劃；（三）報(bào)告審核：由專責(zé)部