PAGE公司收款財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款財(cái)務(wù)行為，確保公司資金安全、及時(shí)、足額回收，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的收款財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法依規(guī)進(jìn)行收款活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)記錄和核算，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。及時(shí)性原則：及時(shí)催收款項(xiàng)，防止逾期拖欠，加快資金回籠速度。安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。完整性原則：涵蓋公司所有收款業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。二、收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、時(shí)間、金額等條款。跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)付款。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)催收工作，提供相關(guān)銷售信息和客戶資料。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，監(jiān)控收款進(jìn)度，定期向管理層匯報(bào)收款情況。審核收款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證和單據(jù)，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。負(fù)責(zé)款項(xiàng)的核算、入賬及賬務(wù)處理，及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理收款相關(guān)手續(xù)。對(duì)逾期未收款進(jìn)行分析，提出催收措施和建議。3.其他部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助銷售部門和財(cái)務(wù)部門開展收款工作，如提供業(yè)務(wù)支持、協(xié)助客戶溝通等。三、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，確保收款方式、時(shí)間、金額等明確、合理。對(duì)于信用銷售，應(yīng)評(píng)估客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限，并在合同中明確約定。2.發(fā)貨與開票銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)貨后按照合同約定及時(shí)開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤，與銷售合同一致。3.收款通知財(cái)務(wù)部門在發(fā)貨后根據(jù)合同約定向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款時(shí)間、收款方式等信息。收款通知可以通過(guò)郵件、短信、書面函件等方式發(fā)送給客戶，并要求客戶確認(rèn)收到。4.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照收款通知要求按時(shí)足額支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行回單信息；對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)及時(shí)辦理收款手續(xù)，開具收款收據(jù)，并妥善保管。如客戶采用支票、匯票等票據(jù)方式付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和處理，確保票據(jù)真實(shí)、有效、合規(guī)。5.款項(xiàng)核對(duì)與入賬財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與銷售部門核對(duì)收款信息，確保收款金額與銷售合同一致。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)入賬處理，更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和報(bào)表。6.逾期收款處理如客戶逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒客戶按時(shí)付款。銷售部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行催收工作，與客戶溝通了解逾期原因，協(xié)商解決方案。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款無(wú)效且可能存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，采取必要的法律措施追討款項(xiàng)。7.收款記錄與檔案管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括客戶名稱、收款金額、收款時(shí)間、收款方式、發(fā)票號(hào)碼等。收款記錄應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算和審計(jì)的重要依據(jù)。銷售合同、收款通知、催款通知、銀行回單、收款收據(jù)等相關(guān)收款資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。四、收款方式管理1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，以確保資金安全和收賬效率。財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號(hào)等。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行回單信息，確保款項(xiàng)來(lái)源和金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.現(xiàn)金收款對(duì)于金額較小、客戶要求采用現(xiàn)金付款的業(yè)務(wù)，可采用現(xiàn)金收款方式?，F(xiàn)金收款時(shí)，必須由財(cái)務(wù)人員或指定專人辦理收款手續(xù)，開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.票據(jù)收款對(duì)于客戶采用支票、匯票等票據(jù)方式付款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核和處理。審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性，包括票據(jù)號(hào)碼、出票日期、金額、收款人名稱、付款人名稱、簽章等。對(duì)于收到的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)辦理背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等手續(xù)，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施解決。五、收款風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用評(píng)估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄及行業(yè)信譽(yù)等。根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶信用額度和信用期限，并在銷售合同中明確約定。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)逾期未收款情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如逾期天數(shù)、逾期金額占比等，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取措施，加強(qiáng)催收力度，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部控制加強(qiáng)收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，建立健全崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，確保收款業(yè)務(wù)流程規(guī)范、有序。嚴(yán)格執(zhí)行收款審批制度，對(duì)于重大收款事項(xiàng)或存在風(fēng)險(xiǎn)的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。加強(qiáng)對(duì)收款人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高收款人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止收款過(guò)程中出現(xiàn)舞弊行為。4.法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于逾期未收款且可能存在風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，應(yīng)及時(shí)咨詢法律顧問(wèn)，評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的法律措施追討款項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解和掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，確保公司收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。六、收款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準(zhǔn)確性和完整性、款項(xiàng)的及時(shí)到賬情況等。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、款項(xiàng)的管理情況等。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，完善相關(guān)制度和流程，并將自查情況報(bào)告管理層。3.績(jī)效考核將收款工作納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)銷售部門和相