PAGE科創(chuàng)板對財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司在科創(chuàng)板上市背景下的財務行為，確保財務信息的真實性、準確性、完整性和及時性，滿足科創(chuàng)板上市的相關(guān)要求，提升公司財務管理水平，保障公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司的財務活動和財務管理工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、科創(chuàng)板上市規(guī)則以及相關(guān)會計準則和財務制度，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則財務信息應如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報。3.準確性原則財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應準確無誤，保證財務信息的質(zhì)量。4.完整性原則涵蓋公司所有財務活動和相關(guān)信息，不得遺漏重要事項。5.及時性原則及時收集、處理和披露財務信息，滿足公司決策和外部監(jiān)管的需要。二、財務核算與報告（一）會計政策與估計1.公司應根據(jù)企業(yè)會計準則和科創(chuàng)板上市要求，結(jié)合自身業(yè)務特點，制定合理的會計政策和會計估計。2.會計政策和估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規(guī)定的程序進行，并在財務報告中予以充分披露。（二）財務核算流程1.建立健全財務核算體系，明確會計科目設置、賬務處理流程、憑證編制與審核等要求。2.加強財務核算的內(nèi)部控制，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和一致性。財務人員應嚴格按照規(guī)定的流程進行操作，并定期進行賬務核對和賬目清理。（三）財務報告編制與披露1.按照企業(yè)會計準則和科創(chuàng)板上市規(guī)則的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，并經(jīng)注冊會計師審計。3.及時、準確地向投資者、監(jiān)管機構(gòu)等披露財務報告，確保信息的透明度。三、財務風險管理（一）風險識別與評估1.建立財務風險識別機制，對公司面臨的各類財務風險進行全面、系統(tǒng)的識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.定期對財務風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，為風險應對提供依據(jù)。（二）風險應對策略1.針對不同類型的財務風險，制定相應的應對策略。如對于市場風險，可以通過套期保值等方式進行規(guī)避；對于信用風險，加強客戶信用管理，合理控制應收賬款規(guī)模。2.建立風險預警指標體系，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，并采取有效的措施進行防范和化解。（三）內(nèi)部控制與監(jiān)督1.完善財務內(nèi)部控制制度，加強對財務風險管理的內(nèi)部控制，確保風險應對措施的有效執(zhí)行。2.定期對財務風險管理工作進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。四、資金管理（一）資金預算管理1.建立資金預算管理制度，加強對資金收支的預算管理。各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃和業(yè)務需求，編制年度、季度和月度資金預算。2.財務部門負責匯總、審核資金預算，并報公司管理層審批。資金預算一經(jīng)批準，應嚴格執(zhí)行。（二）資金籌集與使用1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.加強對資金使用的管理，確保資金使用的合理性和效益性。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自挪用。（三）資金安全管理1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金賬戶、印章、票據(jù)等的管理。2.加強資金安全防范意識教育，提高財務人員和相關(guān)人員的資金安全意識，防止資金被盜用、挪用等情況的發(fā)生。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用的核算范圍和方法，按照規(guī)定的成本項目和費用科目進行核算。2.加強成本費用的核算管理，確保成本費用數(shù)據(jù)的準確、完整。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。各部門應嚴格控制成本費用支出，降低公司運營成本。2.加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用控制情況進行評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進。六、稅務管理（一）稅務政策研究與合規(guī)1.關(guān)注國家稅收政策的變化，及時研究并掌握相關(guān)稅收法規(guī)和政策，確保公司稅務處理符合規(guī)定。2.加強稅務風險管理，防范稅務違法違規(guī)行為的發(fā)生。（二）稅務申報與繳納1.按照規(guī)定的時間和要求，準確、及時地進行稅務申報和繳納。2.建立稅務檔案管理制度，妥善保管稅務申報資料和相關(guān)憑證。七、財務信息化建設（一）信息化規(guī)劃與實施1.制定財務信息化建設規(guī)劃，明確信息化建設的目標、任務和步驟。2.按照規(guī)劃推進財務信息化系統(tǒng)的建設和升級，提高財務工作的效率和質(zhì)量。（二）信息安全管理1.加強財務信息化系統(tǒng)的信息安全管理，采取有效的安全防護措施，防止信息泄露、篡改等情況的發(fā)生。2.定期對財務信息化系統(tǒng)進行安全評估和漏洞修復，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。八、財務人員管理（一）人員招聘與培訓1.根據(jù)公司財務工作需要，招聘具備專業(yè)知識和技能的財務人員。2.加強對財務人員的培訓，提高其業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，適應科創(chuàng)板上市的要求。（二）績效考核與激勵1.建立財務人員績效考核制度，對財務人員的工作業(yè)績、工作能力等進行考核評價。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，給予相應的激勵措施，充分調(diào)動財務人員的工作積極性。九、附則（一