PAGE醫(yī)院收費處上墻財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范醫(yī)院收費處的財務管理，確保收費工作的準確性、透明度和合規(guī)性，保障醫(yī)院財務安全，提高資金使用效益，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于醫(yī)院收費處的所有財務活動，包括掛號收費、門診收費、住院收費、退費管理等相關業(yè)務。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。準確性原則：確保收費數(shù)據(jù)的準確無誤，做到賬實相符、賬賬相符。及時性原則：及時處理各項收費業(yè)務，按時上繳款項，不得拖延。保密性原則：對涉及患者個人信息和財務數(shù)據(jù)嚴格保密，防止信息泄露。監(jiān)督與考核原則：建立健全監(jiān)督機制，定期對收費處財務工作進行考核評估，確保制度有效執(zhí)行。二、收費流程規(guī)范1.掛號收費患者前來掛號時，收費人員應熱情接待，根據(jù)患者需求準確提供掛號服務，包括普通號、專家號等不同類型。認真核對患者身份信息，如姓名、身份證號等，確保掛號信息準確無誤。按照醫(yī)院規(guī)定的掛號收費標準收取費用，開具掛號憑證，憑證內容應清晰注明掛號科室、醫(yī)生、費用金額等信息。2.門診收費患者就診結束后，持醫(yī)生開具的處方或檢查檢驗申請單到收費處繳費。收費人員仔細核對處方或申請單上的項目、數(shù)量、單價等信息，與患者確認無誤后進行收費操作。嚴格按照物價部門核定的收費標準收費，不得擅自提高或降低收費價格。為患者提供詳細的收費清單，清單應包括收費項目名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等內容，便于患者查詢和核對。3.住院收費患者辦理住院手續(xù)時，收費人員應根據(jù)醫(yī)院的住院預繳款制度，收取一定金額的預繳款，并開具預繳款收據(jù)。在患者住院期間，及時記錄各項費用的發(fā)生情況，如床位費、護理費、檢查費、治療費、藥費等。每日對患者的費用進行結算，如有費用變動及時與相關科室溝通核對?；颊叱鲈簳r，根據(jù)實際發(fā)生的費用進行結算，多退少補，并開具住院費用結算發(fā)票。4.退費管理因特殊原因需要退費的，患者應持相關憑證到收費處辦理退費手續(xù)。收費人員認真審核退費原因和相關證明材料，如醫(yī)生簽字的退費申請單、檢查檢驗報告等。對于符合退費規(guī)定的，按照原收費渠道進行退費操作，確保退費金額準確無誤地退還到患者賬戶。建立退費臺賬，詳細記錄退費日期、患者姓名、退費原因、退費金額等信息，以便日后查詢和統(tǒng)計。三、票據(jù)管理1.票據(jù)種類醫(yī)院收費處使用的票據(jù)主要包括掛號憑證、收費清單、預繳款收據(jù)、住院費用結算發(fā)票等。2.票據(jù)領用設立專門的票據(jù)管理人員，負責票據(jù)的統(tǒng)一領用、發(fā)放和保管。票據(jù)管理人員根據(jù)收費業(yè)務量，定期到財政部門或稅務部門領取票據(jù)，并辦理相關領用手續(xù)。建立票據(jù)領用登記臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、領用日期、領用人等信息。3.票據(jù)開具收費人員在辦理收費業(yè)務時，應按照規(guī)定的格式和內容準確開具票據(jù)。票據(jù)上應加蓋醫(yī)院收費專用章，并由收費人員簽字確認。確保票據(jù)開具的字跡清晰、內容完整、金額準確，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。4.票據(jù)保管票據(jù)管理人員應妥善保管票據(jù)，設立專門的票據(jù)存放專柜，確保票據(jù)安全。定期對票據(jù)進行盤點核對，做到賬實相符。對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)，應按照規(guī)定的期限進行保存，期滿后經批準方可銷毀。5.票據(jù)核銷票據(jù)管理人員定期將已使用的票據(jù)存根聯(lián)與收費系統(tǒng)記錄進行核對，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。按照財政部門或稅務部門的要求，及時辦理票據(jù)核銷手續(xù)，提交相關核銷資料。四、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收取收費處應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定收取現(xiàn)金，不得拒收符合規(guī)定的現(xiàn)金支付。收取現(xiàn)金時，應仔細辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假幣應立即予以沒收，并向患者說明情況。每日營業(yè)終了，收費人員應及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金繳存設立專門的現(xiàn)金繳存人員，負責辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務。現(xiàn)金繳存人員應填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、繳存銀行等信息。將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同送交銀行，確保現(xiàn)金繳存的準確性和及時性。取得銀行出具的現(xiàn)金繳存回單后，及時交予財務人員進行賬務處理。3.現(xiàn)金盤點定期對收費處的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符?，F(xiàn)金盤點工作應由財務人員或其他指定人員負責，至少每月進行一次。盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金的實際庫存金額、賬面余額、差異情況等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。五、銀行賬戶管理1.賬戶開設醫(yī)院應按照國家有關規(guī)定，在銀行開設基本存款賬戶和其他專用存款賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務。開設銀行賬戶時，應向銀行提交相關證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證等，并按照銀行要求辦理開戶手續(xù)。銀行賬戶的開設、變更和撤銷應報經醫(yī)院財務部門批準，并按照規(guī)定進行備案。2.賬戶使用嚴格按照銀行賬戶的用途使用賬戶資金，不得出租、出借銀行賬戶。收費處的各項收入應及時足額存入銀行賬戶，不得公款私存。支付款項時，應通過銀行轉賬等合規(guī)方式進行，嚴格控制現(xiàn)金支付范圍。3.賬戶核對定期與銀行核對賬戶余額和交易明細，確保銀行賬戶信息的準確性。每月至少與銀行進行一次對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行核實和處理。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，應及時與銀行溝通，查明原因并采取相應措施。六、財務印章管理1.印章種類醫(yī)院收費處涉及的財務印章主要包括收費專用章、財務負責人章等。2.印章使用明確各類財務印章的使用范圍和審批程序，確保印章使用的合法性和安全性。收費專用章用于開具收費票據(jù)、收費清單等相關業(yè)務，使用時應經收費處負責人批準。財務負責人章用于重要財務文件的簽署、銀行賬戶預留印鑒等，使用時應經財務負責人批準。3.印章保管設立專門的印章保管人員，負責財務印章的保管工作。財務印章應妥善保管在保險柜或其他安全設施內，確保印章安全。印章保管人員不得擅自將印章交予他人使用，如有特殊情況需要委托他人使用，應經相關負責人批準，并進行登記備案。4.印章交接印章保管人員因工作變動等原因需要交接印章時，應辦理嚴格的交接手續(xù)。交接雙方應在監(jiān)交人的監(jiān)督下，對印章的種類、數(shù)量、完好情況等進行核對，并填寫印章交接清單。交接清單經交接雙方和監(jiān)交人簽字確認后存檔，作為印章管理的重要依據(jù)。七、財務報表與分析1.報表編制收費處應按照醫(yī)院財務制度的要求，定期編制財務報表，包括日報表、月報表、季報表等。日報表應反映當日收費業(yè)務的收入、支出、現(xiàn)金繳存等情況；月報表應匯總當月收費業(yè)務的各項數(shù)據(jù)，并進行簡要分析；季報表應在月報表的基礎上，進一步分析收費業(yè)務的季節(jié)性變化等情況。報表編制應做到數(shù)據(jù)準確、內容完整、報送及時，不得虛報、漏報或遲報財務報表。2.報表審核財務人員應認真審核收費處編制的財務報表，確保報表數(shù)據(jù)的真實性和準確性。審核內容包括報表數(shù)據(jù)與收費系統(tǒng)記錄的一致性、各項費用的合理性、報表格式的規(guī)范性等。如發(fā)現(xiàn)報表存在問題，應及時與收費處相關人員溝通核實，并要求其進行更正。3.財務分析定期對收費處的財務狀況進行分析，為醫(yī)院管理層提供決策依據(jù)。分析內容包括收費收入的構成及變化趨勢、費用支出的合理性、資金使用效率等。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議，促進收費處財務管理水平的提高。八、財務監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督醫(yī)院應建立健全內部財務監(jiān)督機制，加強對收費處財務工作的日常監(jiān)督檢查。財務部門應定期對收費處的票據(jù)管理、現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等進行檢查，確保財務制度的有效執(zhí)行。收費處負責人應加強對本部門財務工作的管理，定期對收費人員的工作進行檢查和指導，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.外部監(jiān)督積極接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關財務資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真整改落實，不斷完善財務管理工作。3.違