PAGE街道行政機關(guān)財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范街道行政機關(guān)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本街道實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于街道行政機關(guān)及所屬各部門、各社區(qū)居委會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，合理安排各項資金。3.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，降低行政成本，提高資金使用效益。4.財務(wù)公開，民主理財，接受群眾監(jiān)督。二、財務(wù)管理體制（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置街道設(shè)立財務(wù)辦公室，配備專職財務(wù)人員，負責(zé)街道的財務(wù)管理工作。財務(wù)辦公室在街道辦事處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，接受上級財政部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）財務(wù)職責(zé)分工1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)街道的財務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。組織編制街道年度財務(wù)預(yù)算和決算，審核各項財務(wù)收支計劃，定期分析財務(wù)收支情況。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)安全。負責(zé)與上級財政部門、審計部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時匯報財務(wù)工作情況。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符，及時清理往來款項。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全完整。3.出納職責(zé)負責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確?，F(xiàn)金和票據(jù)的安全。負責(zé)工資、獎金等款項的發(fā)放工作，確保職工工資按時足額發(fā)放。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。2.完整性原則。將街道所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得隱瞞、漏報。3.真實性原則。預(yù)算編制要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)真實可靠，不得虛報、瞞報。4.合理性原則。根據(jù)街道工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，合理安排各項資金，提高資金使用效益。5.平衡性原則。堅持量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制。根據(jù)上一年度收入情況和本年度經(jīng)濟發(fā)展形勢，結(jié)合各項收入政策，合理預(yù)計本年度各項收入。2.支出預(yù)算編制。按照街道工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，分類分項編制支出預(yù)算。支出預(yù)算要細化到具體項目和金額，明確支出用途和績效目標(biāo)。（三）預(yù)算審批程序1.街道各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)辦公室審核。2.財務(wù)辦公室對各部門預(yù)算建議數(shù)進行匯總、審核，結(jié)合街道財力情況，提出街道年度預(yù)算草案，報街道辦事處主任辦公會議審議。3.街道辦事處主任辦公會議審議通過后，將街道年度預(yù)算草案報街道黨工委會議審定。4.街道年度預(yù)算經(jīng)街道黨工委會議審定后，報區(qū)財政局審批。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行。街道各部門要嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。財務(wù)辦公室要加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.預(yù)算調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報財務(wù)辦公室審核。財務(wù)辦公室審核后，提出調(diào)整建議，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，將調(diào)整預(yù)算報街道黨工委會議審定。調(diào)整預(yù)算經(jīng)街道黨工委會議審定后，報區(qū)財政局審批。四、收入管理（一）收入范圍街道行政機關(guān)的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法組織收入原則。嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項收入，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。2.應(yīng)收盡收原則。加強對各項收入的管理，確保應(yīng)收盡收，不得隱瞞、截留、挪用收入。3.收入與支出相匹配原則。根據(jù)街道工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，合理安排各項收入，確保收入與支出相匹配。（三）收入票據(jù)管理1.街道行政機關(guān)使用的收入票據(jù)，必須是財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。2.設(shè)置票據(jù)管理臺賬，對票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等情況進行詳細登記。3.嚴格按照票據(jù)使用規(guī)定開具票據(jù)，不得虛開、多開、套開票據(jù)。4.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)安全完整。五、支出管理（一）支出范圍街道行政機關(guān)的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.量入為出，收支平衡，合理安排各項支出，不得超預(yù)算支出。3.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，降低行政成本，提高資金使用效益。4.支出審批制度，嚴格按照規(guī)定的審批程序辦理支出業(yè)務(wù)。（三）人員經(jīng)費支出管理1.工資福利支出。嚴格按照國家有關(guān)工資政策和標(biāo)準(zhǔn)，按時足額發(fā)放職工工資、津貼、補貼等。2.對個人和家庭的補助支出。按照國家有關(guān)規(guī)定，發(fā)放職工離退休費、撫恤金、救濟金等。（四）公用經(jīng)費支出管理1.辦公費。主要用于購買辦公用品、紙張、筆墨等。2.印刷費。主要用于印刷文件、資料、報表等。3.郵電費。主要用于支付辦公電話、網(wǎng)絡(luò)通訊等費用。4.差旅費。嚴格按照國家有關(guān)差旅費管理規(guī)定，報銷職工因公出差的住宿費、交通費、伙食補助費等。5.會議費。嚴格按照國家有關(guān)會議費管理規(guī)定，控制會議規(guī)模和會議費用，報銷會議住宿費、餐飲費、場地費等。6.培訓(xùn)費。嚴格按照國家有關(guān)培訓(xùn)費管理規(guī)定，控制培訓(xùn)規(guī)模和培訓(xùn)費用，報銷培訓(xùn)師資費、住宿費、餐飲費等。7.公務(wù)接待費。嚴格按照國家有關(guān)公務(wù)接待費管理規(guī)定，控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和接待費用，報銷接待住宿費、餐飲費等。8.公務(wù)用車運行維護費。嚴格按照國家有關(guān)公務(wù)用車管理規(guī)定，控制公務(wù)用車運行維護費用，報銷車輛燃油費、修理費、保險費等。9.其他公用經(jīng)費支出。按照國家有關(guān)規(guī)定，合理安排其他公用經(jīng)費支出。（五）專項經(jīng)費支出管理1.專項經(jīng)費是指街道行政機關(guān)為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而安排的具有專門用途的資金。2.專項經(jīng)費實行項目管理，項目實施部門要按照項目申報書和項目實施方案的要求，組織項目實施，確保項目順利完成。3.專項經(jīng)費要專款專用，不得挪作他用。財務(wù)辦公室要加強對專項經(jīng)費的監(jiān)督檢查，定期對項目實施情況和資金使用情況進行跟蹤問效。（六）支出審批程序1.一般支出審批程序。由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。財務(wù)負責(zé)人審批后，報街道辦事處主任審批。2.重大支出審批程序。對金額較大、涉及面廣的重大支出項目，由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審核。財務(wù)負責(zé)人審核后，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，報街道黨工委會議審定。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍街道行政機關(guān)的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)管理制度1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理職責(zé)，加強對資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.設(shè)置資產(chǎn)管理臺賬，對資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等情況進行詳細登記。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。（三）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。2.銀行存款管理。加強對銀行存款賬戶的管理，定期核對銀行存款余額，確保銀行存款安全。3.應(yīng)收賬款管理。加強對應(yīng)收賬款的管理，及時催收應(yīng)收賬款，防止壞賬損失。4.存貨管理。加強對存貨的管理，定期盤點存貨，確保存貨賬實相符。（四）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置。按照國家有關(guān)規(guī)定，編制固定資產(chǎn)購置計劃，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，報街道黨工委會議審定。固定資產(chǎn)購置要嚴格按照政府采購程序進行。2.固定資產(chǎn)驗收。固定資產(chǎn)購置后，要及時組織驗收，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。驗收合格后，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)保管。建立固定資產(chǎn)保管制度，明確固定資產(chǎn)保管責(zé)任人，確保固定資產(chǎn)安全完整。4.固定資產(chǎn)使用。加強對固定資產(chǎn)使用的管理，定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效益。5.固定資產(chǎn)處置。固定資產(chǎn)處置要按照國家有關(guān)規(guī)定，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，報街道黨工委會議審定。固定資產(chǎn)處置要嚴格按照國有資產(chǎn)處置程序進行。（五）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)購置。按照國家有關(guān)規(guī)定，編制無形資產(chǎn)購置計劃，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，報街道黨工委會議審定。無形資產(chǎn)購置要嚴格按照政府采購程序進行。2.無形資產(chǎn)驗收。無形資產(chǎn)購置后，要及時組織驗收，確保無形資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。驗收合格后，辦理無形資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.無形資產(chǎn)保管。建立無形資產(chǎn)保管制度，明確無形資產(chǎn)保管責(zé)任人，確保無形資產(chǎn)安全完整。4.無形資產(chǎn)使用。加強對無形資產(chǎn)使用的管理，定期對無形資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，提高無形資產(chǎn)使用效益。5.無形資產(chǎn)處置。無形資產(chǎn)處置要按照國家有關(guān)規(guī)定，報街道辦事處主任辦公會議審議。街道辦事處主任辦公會議審議通過后，報街道黨工委會議審定。無形資產(chǎn)處置要嚴格按照國有資產(chǎn)處置程序進行。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。2.財務(wù)人員要嚴格遵守財務(wù)紀律，認真履行職責(zé)，對財務(wù)活動進行審核把關(guān)。3.街道各部門要加強對本部門財務(wù)活動的管理，自覺接受財務(wù)監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.接受上級財政部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在問題。2.定期向街道黨工委、辦事處報告財務(wù)工作情況，接受街道黨工委、辦事處的監(jiān)督。3.實行財務(wù)公開制度，定期向社會公開財務(wù)收支情況，接受群眾監(jiān)督。八、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、銀行對賬單、發(fā)票存根、財務(wù)印章等。（二）財務(wù)檔案管理制度1.建立健全財務(wù)檔案管理制度，明確財務(wù)檔案管理職責(zé)，加強對財務(wù)檔案的收集整理、歸檔保管、查閱借閱等環(huán)節(jié)的管理。2.設(shè)置財務(wù)檔案保管專柜，對財務(wù)檔案進行分類存放，確保財務(wù)檔案安全完整。3.財務(wù)檔案保管期限