PAGE幼兒園物品管理財務制度一、總則（一）目的為加強幼兒園物品管理，規(guī)范財務管理，確保幼兒園各項工作的順利開展，保障資產的安全與完整，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園內所有物品采購、使用、保管及財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全物品管理和財務管理制度，規(guī)范操作流程。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低辦學成本。4.公開透明原則：財務信息公開透明，接受園內教職工和家長的監(jiān)督。二、物品采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)教學、保育等工作實際需要，提前制定物品采購計劃。采購計劃應詳細列出所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等。2.采購計劃需經部門負責人審核后，報園長審批。園長根據(jù)幼兒園整體預算和實際情況進行綜合平衡，確定最終采購計劃。（二）采購流程1.采購人員根據(jù)批準的采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。優(yōu)先選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商。2.采購人員與供應商簽訂采購合同，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。合同簽訂后，應及時將合同副本交財務部門備案。3.采購物品到貨后，采購人員應及時組織驗收。驗收人員根據(jù)采購合同和相關標準對物品的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行仔細核對。驗收合格后，填寫驗收單，并由驗收人員簽字確認。4.對于驗收不合格的物品，采購人員應及時與供應商聯(lián)系，要求其更換或處理。如因供應商原因造成的損失，應按照合同約定追究其責任。（三）采購資金支付1.采購資金支付應嚴格按照采購合同約定執(zhí)行。財務部門根據(jù)驗收單、發(fā)票等相關憑證進行審核，審核無誤后辦理付款手續(xù)。2.對于金額較大的采購項目，應實行銀行轉賬支付，確保資金支付的安全。對于小額采購項目，可根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金支付或其他合規(guī)支付方式，但需嚴格履行審批手續(xù)。3.采購人員應及時將采購發(fā)票等憑證提交財務部門，財務部門應在規(guī)定時間內進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。三、物品使用管理（一）領用制度1.設立物品領用臺賬，詳細記錄物品的領用日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用人等信息。2.教職工因工作需要領用物品時，應填寫物品領用申請表，注明領用物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量及用途，經部門負責人審批后，到倉庫領取。3.倉庫管理人員根據(jù)審批后的領用申請表發(fā)放物品，并在領用臺賬上做好記錄。發(fā)放物品時，應確保物品的質量和數(shù)量準確無誤。（二）使用規(guī)范1.教職工應按照物品的使用說明和操作規(guī)程正確使用物品，不得擅自改變物品的用途或損壞物品。2.對于貴重物品和大型設備，應指定專人負責使用和保管，并建立相應的使用檔案，記錄設備的使用情況、維護保養(yǎng)記錄等。3.定期對物品的使用情況進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。對于閑置或損壞的物品，應及時進行清理和處理。（三）維修與報廢1.物品出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應及時填寫維修申請表，說明故障原因、維修要求等，經部門負責人審批后，交后勤部門進行維修。2.后勤部門應及時安排維修人員對物品進行維修，并做好維修記錄。維修費用應按照規(guī)定進行審核和報銷。3.對于已無法維修或無使用價值的物品，由使用部門填寫報廢申請表，注明報廢原因、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，經部門負責人、財務部門審核，報園長批準后進行報廢處理。4.報廢物品應及時清理出倉庫，并按照規(guī)定進行處置。處置收入應及時上繳財務部門，納入幼兒園預算管理。四、物品保管管理（一）倉庫管理1.設立專門的倉庫，用于存放幼兒園的各類物品。倉庫應保持整潔、通風良好，確保物品的安全存放。2.倉庫管理人員應定期對倉庫進行盤點，核對物品的數(shù)量、質量、規(guī)格等，確保賬實相符。盤點結果應形成盤點報告，報財務部門和園長審核。3.按照物品的類別、性質、用途等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應按照相關規(guī)定進行單獨存放和管理。4.建立倉庫安全管理制度，配備必要的消防、防盜等設施設備，確保倉庫安全。倉庫管理人員應嚴格遵守安全操作規(guī)程，防止發(fā)生安全事故。（二）庫存控制1.根據(jù)物品的使用頻率、采購周期等因素，合理確定物品的庫存限額。庫存限額應定期進行評估和調整，確保庫存數(shù)量合理。2.對于庫存積壓物品，應及時進行分析和處理?？赏ㄟ^與供應商協(xié)商退貨、降價促銷、調劑使用等方式，減少庫存積壓，降低資金占用。3.建立庫存預警機制，當庫存數(shù)量接近或低于庫存限額時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門及時采購。五、財務管理（一）預算管理1.根據(jù)幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制年度物品采購預算。預算應涵蓋教學設備、辦公用品、保育用品、維修材料等各類物品的采購支出。2.年度預算經園長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。預算一經批準，應嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。確保預算執(zhí)行的嚴肅性和有效性。（二）賬務處理1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務規(guī)章制度，對幼兒園的物品采購、使用、保管等財務活動進行賬務處理。2.設立專門的物品管理明細賬，詳細記錄物品的采購、領用、庫存等情況。明細賬應與倉庫臺賬、領用申請表等相關資料相互核對，確保賬目準確無誤。3.定期編制財務報表，反映幼兒園物品管理的財務狀況和經營成果。財務報表應真實、準確、完整，并及時報送園長和上級主管部門。（三）財務監(jiān)督1.建立健全財務監(jiān)督機制，加強對物品采購、使用、保管等財務管理活動的監(jiān)督檢查。財務部門應定期對財務收支情況進行審計，確保財務活動合法合規(guī)。2.園內教職工有權對物品管理和財務管理活動進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題可及時向園長或財務部門反映。對于違反財務制度的行為，應依法依規(guī)進行處理。3.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告上級主管部門。六、資產清查（一）清查范圍定期對幼兒園的各類物品進行全面清查，包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查范圍應涵蓋幼兒園內所有部門和場所。（二）清查方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進行資產清查。實地盤點應逐一清點物品的數(shù)量、質量、規(guī)格等，確保賬實相符。賬目核對應將倉庫臺賬、明細賬、財務報表等相關資料進行相互核對，檢查賬目記錄的準確性。2.對于清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。屬于正常損耗的，應按照規(guī)定進行核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任。（三）清查報告1.資產清查結束后，應編制資產清查報告。報告應包括清查范圍、清查方法、清查結果、存在問題及整改