PAGE蘇荷酒吧財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范蘇荷酒吧的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保酒吧運營的穩(wěn)健性和可持續(xù)性，保障股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于蘇荷酒吧及其下屬各部門、分支機構(gòu)、控股子公司等所有涉及財務(wù)活動的單位和個人。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映酒吧的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則涵蓋酒吧財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算編制、收入管理、成本控制、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算、財務(wù)報告等各個方面。4.權(quán)責(zé)分明原則明確各部門和人員在財務(wù)活動中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工明確。5.效益性原則在保證財務(wù)活動合法合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟效益最大化，合理配置資源，降低成本費用。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行酒吧的財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃。2.組織財務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映酒吧的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金的安全和有效運作。4.進行成本核算與控制，分析成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。5.開展財務(wù)分析工作，為管理層提供決策支持信息。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險。7.管理酒吧的資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等，定期進行清查盤點。8.配合內(nèi)外部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)經(jīng)理具備豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，組織實施財務(wù)管理制度，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，為管理層提供財務(wù)決策支持。2.會計人員負(fù)責(zé)財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、資金保管等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金安全。（三）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)制定和完善財務(wù)管理制度，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃，定期進行財務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金的安全和有效使用。組織財務(wù)核算工作，審核財務(wù)報表，保證財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。管理財務(wù)人員隊伍，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員素質(zhì)。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部審計、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，配合完成審計、稅務(wù)檢查等工作。2.會計崗位職責(zé)按照國家財務(wù)制度和會計法規(guī)，進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記賬簿。負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。進行成本核算與控制，分析成本變動情況，提供成本分析報告。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜，合理稅務(wù)籌劃。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。保管會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案資料。3.出納崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票等重要票據(jù)的購買、保管和使用登記。協(xié)助會計做好各種賬務(wù)處理工作，提供資金收支信息。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以酒吧戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場需求和經(jīng)營計劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅持實事求是，充分考慮各種因素的影響，確保預(yù)算指標(biāo)的可行性和可靠性。3.實行全員參與、上下結(jié)合的編制方法，并進行反復(fù)溝通和協(xié)調(diào)。（二）預(yù)算編制流程1.每年末，財務(wù)部門根據(jù)酒吧的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，制定下一年度的預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間安排等。2.各部門根據(jù)預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門的業(yè)務(wù)情況，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資產(chǎn)購置預(yù)算等。3.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，反饋給各部門進行修改。4.各部門根據(jù)財務(wù)部門的意見對預(yù)算草案進行修改后，再次提交財務(wù)部門。財務(wù)部門將審核后的預(yù)算草案報管理層審批。5.管理層審批通過后的預(yù)算方案，由財務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行，并作為年度考核的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算方案組織實施，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行調(diào)整。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)部門對申請進行審核，提出審核意見，并報管理層審批。3.經(jīng)管理層審批同意后的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍蘇荷酒吧的收入主要包括酒水銷售收入、食品銷售收入、場地租賃收入、演藝活動收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.酒水銷售收入在酒水交付給顧客且顧客驗收無誤后確認(rèn)收入實現(xiàn)。采用現(xiàn)金結(jié)算的，以實際收到現(xiàn)金確認(rèn)收入；采用銀行卡、微信、支付寶等非現(xiàn)金結(jié)算方式的，以款項到賬確認(rèn)收入。2.食品銷售收入在食品交付給顧客且顧客驗收無誤后確認(rèn)收入實現(xiàn)，確認(rèn)原則同酒水銷售收入。3.場地租賃收入按照租賃合同約定的租賃期限和租金支付方式，分期確認(rèn)收入。如一次性收取租金的，在租賃期內(nèi)分期均勻確認(rèn)收入；如按季或按月收取租金的，在實際收到租金時確認(rèn)收入。4.演藝活動收入在演藝活動結(jié)束且相關(guān)款項收到或取得收款權(quán)利時確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.吧臺收銀員負(fù)責(zé)記錄每筆銷售收入，及時將收款信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)吧臺收銀員傳遞的信息進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄。3.加強對收入的監(jiān)控，定期核對銷售收入與實際收款情況，防止收入流失。4.建立收入統(tǒng)計分析制度，分析收入的構(gòu)成、變化趨勢等，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.采購成本包括酒水采購成本、食品采購成本、原材料采購成本等。2.營業(yè)成本包括員工工資、水電費、房租、折舊費、物料消耗等。3.銷售費用包括廣告宣傳費、促銷活動費、銷售人員提成等。4.管理費用包括管理人員工資、辦公費請繼續(xù)向我提問，我會按照要求繼續(xù)完善內(nèi)容。（二）成本費用控制原則1.全面性原則涵蓋酒吧運營過程中的所有成本費用項目，進行全過程控制。2.效益性原則在保證服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營效果的前提下，合理控制成本費用，提高經(jīng)濟效益。3.歸口分級管理原則明確各部門在成本費用控制中的職責(zé)和權(quán)限，實行分級管理。（三）采購成本控制1.建立供應(yīng)商評估與選擇機制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。定期對供應(yīng)商進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系。2.制定采購計劃，根據(jù)庫存情況和銷售預(yù)測，合理安排采購數(shù)量，避免積壓和浪費。3.加強采購過程管理，嚴(yán)格執(zhí)行采購審批制度，確保采購流程規(guī)范、透明。對采購價格、質(zhì)量等進行監(jiān)督和控制，防止采購過程中的舞弊行為。（四）營業(yè)成本控制1.員工工資管理根據(jù)經(jīng)營需要和崗位要求，合理制定員工薪酬體系，確保薪酬水平具有競爭力。加強對員工考勤和績效的考核，按照考核結(jié)果發(fā)放工資，激勵員工提高工作效率。2.水電費控制制定合理的水電消耗定額，加強對水電使用情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費現(xiàn)象。采用節(jié)能設(shè)備和措施，降低水電消耗。3.房租控制在簽訂租賃合同前，充分調(diào)研市場行情，爭取有利的租賃條件。合理規(guī)劃場地使用，提高場地利用率。4.折舊費控制合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，確保折舊計提準(zhǔn)確。加強對固定資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率，延長資產(chǎn)使用壽命。5.物料消耗控制建立物料領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制物料的領(lǐng)用數(shù)量和使用范圍。定期對物料消耗情況進行分析，查找節(jié)約潛力點，降低物料消耗成本。（五）銷售費用控制1.廣告宣傳費制定廣告宣傳計劃，合理安排廣告宣傳費用。選擇合適的廣告宣傳渠道和方式，評估廣告宣傳效果，確保費用投入的效益最大化。2.促銷活動費策劃促銷活動時，充分考慮活動成本和預(yù)期收益。對促銷活動的效果進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷優(yōu)化促銷活動方案，降低促銷活動成本。3.銷售人員提成建立科學(xué)合理的銷售人員提成制度，根據(jù)銷售業(yè)績和利潤貢獻等因素確定提成比例。加強對銷售人員提成核算的管理，確保提成計算準(zhǔn)確無誤。（六）管理費用控制1.管理人員工資合理設(shè)置管理崗位，根據(jù)崗位職責(zé)和市場行情確定管理人員薪酬水平。加強對管理人員的績效考核，激勵管理人員提高工作效率和管理水平。2.辦公費制定辦公費用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制辦公用品的采購和使用。加強對辦公設(shè)備的管理，提高設(shè)備利用率，降低設(shè)備維修和更新成本。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)分類與計價固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。2.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置后，由使用部門進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并及時移交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。按月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用科目。4.固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)1.貨幣資金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金限額符合規(guī)定要求?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴(yán)格審批程序，確?，F(xiàn)金安全。加強銀行存款管理，定期核對銀行賬戶余額，及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，防止未達(dá)賬項。對貨幣資金的收支進行嚴(yán)格的內(nèi)部控制，確保資金收付的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款時間、還款情況等信息。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時采取催收措施。按照規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，對確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷。3.存貨管理存貨包括酒水、食品、原材料、物料等。建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。七、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算基礎(chǔ)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則，設(shè)置會計科目和賬簿，進行財務(wù)核算。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行會計核算，正確劃分收益性支出和資本性支出界限。3.會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料應(yīng)真實、完整、清晰，按照規(guī)定的保管期限妥善保管。（二）財務(wù)核算流程1.經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員及時取得或填制原始憑證，并按照規(guī)定進行審核。2.審核無誤的原始憑證由會計人員編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性。5.期末，根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（三）財務(wù)報告編制與報送1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制財務(wù)報告，確保報告數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、管理層審批后，按照規(guī)定的時間和要求報送相關(guān)部門和人員。3.定期召開財務(wù)分析會議，對財務(wù)報告進行分析和解讀，為管理層提供決策支持信息。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確和完整。2.按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，繳納各項稅款。不得逾期申報或漏報稅款，避免稅務(wù)處罰。3.建立稅務(wù)申報臺賬，記錄各項稅費的申報時間、申報金額、繳納情況等信息，便于核對和查詢。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，充分利用稅收優(yōu)惠政策，為酒吧爭取最大的稅收利益。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.加強對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制，建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度。2.定期進行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)風(fēng)險點，避免稅務(wù)違法行為的發(fā)生。3.對于重大稅務(wù)事項，提前咨詢稅務(wù)專業(yè)機構(gòu)或稅務(wù)顧問，確保稅務(wù)處理的合法性和準(zhǔn)確性。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，明確各部門和人員在財務(wù)監(jiān)督中的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)部門定期對財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，