PAGE銀行職工食堂財(cái)務(wù)制度匯編一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行職工食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，特制定本財(cái)務(wù)制度匯編。（二）適用范圍本制度適用于銀行職工食堂的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于食材采購、設(shè)備購置、人員薪酬、日常運(yùn)營費(fèi)用等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映食堂財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋食堂財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無遺漏。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制食堂年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，報(bào)銀行審批后執(zhí)行情況監(jiān)督。2.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合理合規(guī)，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。3.負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向銀行管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。5.配合銀行內(nèi)部審計(jì)部門對食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。（二）食堂管理部門職責(zé)1.制定食堂食材采購計(jì)劃、人員排班計(jì)劃等，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.負(fù)責(zé)食材采購、驗(yàn)收、保管等工作，確保食材質(zhì)量和安全。3.控制食堂各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對超預(yù)算支出及時(shí)說明原因。4.定期盤點(diǎn)食堂資產(chǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。（三）審批人員職責(zé)1.按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限，對食堂各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審批。2.對審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，不得違規(guī)審批。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂管理部門應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度食堂運(yùn)營計(jì)劃，編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)就餐人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素合理確定。3.成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括食材采購成本、人員薪酬、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)支出，確保預(yù)算全面、準(zhǔn)確。4.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，報(bào)銀行管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.食堂各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)銀行管理層審批。3.財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響食堂財(cái)務(wù)收支。銀行經(jīng)營策略調(diào)整，導(dǎo)致食堂運(yùn)營計(jì)劃改變。不可抗力因素導(dǎo)致食堂成本大幅增加或收入大幅減少。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由食堂管理部門提出調(diào)整申請，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)銀行管理層審批。四、收入管理（一）就餐收費(fèi)管理1.按照銀行規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取職工就餐費(fèi)用，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、就餐卡等方式，確保收費(fèi)準(zhǔn)確、及時(shí)。3.每日對收費(fèi)情況進(jìn)行核對，確保收入賬實(shí)相符。（二）其他收入管理1.食堂如有對外承包經(jīng)營、場地出租等其他收入，應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并納入食堂財(cái)務(wù)管理。2.對其他收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入來源清晰、準(zhǔn)確。五、成本費(fèi)用管理（一）食材采購管理1.建立食材采購供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)度高的供應(yīng)商。2.簽訂食材采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款。3.嚴(yán)格執(zhí)行食材驗(yàn)收制度，對采購的食材進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保食材符合要求。4.控制食材采購成本，定期對市場價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，合理確定采購價(jià)格。5.規(guī)范食材采購付款流程，按照合同約定及時(shí)付款，確保資金安全。（二）人員薪酬管理1.根據(jù)食堂崗位設(shè)置和人員編制，制定合理的薪酬方案，報(bào)銀行審批后執(zhí)行。2.嚴(yán)格按照薪酬方案發(fā)放職工薪酬，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。3.代扣代繳職工個(gè)人所得稅等相關(guān)稅費(fèi)，確保稅務(wù)合規(guī)。（三）水電費(fèi)管理1.加強(qiáng)水電費(fèi)管理，安裝計(jì)量設(shè)備，準(zhǔn)確記錄水電費(fèi)使用情況。2.定期與供電、供水部門核對水電費(fèi)數(shù)據(jù)，及時(shí)繳納水電費(fèi)。3.采取節(jié)能措施，降低水電費(fèi)支出。（四）設(shè)備維護(hù)費(fèi)管理1.建立食堂設(shè)備臺(tái)賬，記錄設(shè)備購置時(shí)間、使用情況、維護(hù)保養(yǎng)記錄等信息。2.制定設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.合理控制設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，對設(shè)備維修、更換等支出進(jìn)行審核，確保費(fèi)用合理合規(guī)。（五）其他費(fèi)用管理1.對食堂日常運(yùn)營中的其他費(fèi)用，如辦公用品費(fèi)、清潔費(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行控制和管理。2.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷手續(xù)齊全、合規(guī)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定食堂固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等流程。2.對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確、合理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（食材、庫存物資等）管理1.加強(qiáng)食材和庫存物資管理，建立出入庫管理制度，確保物資收發(fā)準(zhǔn)確、及時(shí)。2.定期對食材和庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.合理控制食材和庫存物資庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。七、財(cái)務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。4.按照規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)銀行管理層審批。5.審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷付款。（二）采購付款審批流程1.采購部門填寫采購付款申請單，注明采購合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、采購金額等信息，并簽字。2.食堂管理部門負(fù)責(zé)人對采購事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門對采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。4.按照規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)銀行管理層審批。5.審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定付款。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)來源可靠，編制方法符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)銀行管理層審閱。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對食堂財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入成本分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等內(nèi)容，通過數(shù)據(jù)分析揭示食堂運(yùn)營中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.針對財(cái)務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施和建議，為銀行管理層決策提供參考依據(jù)。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全食堂內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門定期對食堂財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.食堂管理部門配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)報(bào)告。（二）外部檢查1.積極配