PAGE物業(yè)工程部財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)物業(yè)工程部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保工程資金的合理使用與安全，提高資金使用效益，保障工程部各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于物業(yè)工程部所有涉及財(cái)務(wù)收支的活動(dòng)，包括但不限于工程維修項(xiàng)目、設(shè)備采購與更新、日常運(yùn)營費(fèi)用等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要，符合工程部實(shí)際工作需求和預(yù)算安排。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)物業(yè)工程部的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。3.組織編制工程部年度預(yù)算，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行。4.定期分析工程部財(cái)務(wù)狀況，為管理層提供財(cái)務(wù)決策支持，提出合理化建議。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映工程部財(cái)務(wù)信息。6.加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。7.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，確保財(cái)務(wù)工作與各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利銜接。（二）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)資料的安全與完整。5.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）出納職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項(xiàng)，確保資金安全。2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全無遺失。4.按照規(guī)定開具發(fā)票和收據(jù)，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如核對賬目、盤點(diǎn)資產(chǎn)等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，工程部應(yīng)根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算內(nèi)容包括工程維修費(fèi)用、設(shè)備采購費(fèi)用、人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用等各項(xiàng)支出。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門提出初步預(yù)算建議，經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人審核后匯總，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，最后提交管理層審批。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮歷史數(shù)據(jù)、市場價(jià)格變動(dòng)、工程進(jìn)度等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排控制費(fèi)用支出，不得超預(yù)算開支。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對財(cái)務(wù)狀況的影響等。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率、預(yù)算準(zhǔn)確率等。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算任務(wù)或超預(yù)算嚴(yán)重的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）工程維修收入1.物業(yè)工程部承接的工程維修項(xiàng)目，應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取維修費(fèi)用。維修費(fèi)用的收取應(yīng)明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，確保收費(fèi)合理、合規(guī)。2.工程維修項(xiàng)目完工后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)收合格后向客戶開具發(fā)票，并按照合同約定收取款項(xiàng)。3.對于客戶逾期未支付的維修費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催款，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（二）其他收入1.工程部因提供其他服務(wù)或取得的其他收入，如設(shè)備租賃收入、廢舊物資處置收入等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.其他收入的收取應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保收入來源合法、合規(guī)。收入取得后應(yīng)及時(shí)入賬，不得截留、挪用。五、支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照財(cái)務(wù)制度和預(yù)算要求對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷人持報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)。出納應(yīng)認(rèn)真核對報(bào)銷憑證，無誤后支付款項(xiàng)。5.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)。（二）工程成本支出1.工程成本支出包括直接成本和間接成本。直接成本主要包括材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用等；間接成本主要包括工程管理費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等。2.工程成本支出應(yīng)按照工程預(yù)算和合同約定進(jìn)行控制，嚴(yán)格審核各項(xiàng)成本支出的合理性和必要性。3.材料采購應(yīng)遵循“貨比三家、擇優(yōu)選擇”的原則，確保材料質(zhì)量合格、價(jià)格合理。材料采購應(yīng)簽訂合同，明確采購數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款，并按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收和付款。4.人工費(fèi)用應(yīng)按照公司薪酬制度和工程實(shí)際需求進(jìn)行核算和支付，確保工資計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。5.設(shè)備購置應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，按照規(guī)定程序進(jìn)行采購招標(biāo)，確保設(shè)備性能滿足工程要求、價(jià)格合理。設(shè)備購置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和入賬，做好設(shè)備的日常管理和維護(hù)工作。（三）固定資產(chǎn)購置與管理1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)納入年度預(yù)算管理，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)卡片，登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，計(jì)提折舊。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。六、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，按照國家規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)金收付。除規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其他款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬款相符。3.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，做到手續(xù)完備、賬目清楚。現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）銀行存款管理1.按照國家有關(guān)規(guī)定，開設(shè)銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。不得出租、出借銀行賬戶，不得公款私存。2.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.加強(qiáng)銀行存款的安全管理，妥善保管銀行印鑒、支票等重要票據(jù)，防止丟失和被盜用。（三）資金審批與支付1.資金審批應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人對支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照財(cái)務(wù)制度和資金狀況對支付申請進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批通過后，出納應(yīng)按照審批意見及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。對于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到日清月結(jié)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對各項(xiàng)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等進(jìn)行詳細(xì)核算，定期進(jìn)行賬務(wù)核對和清理。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的內(nèi)部控制，建立健全財(cái)務(wù)核算監(jiān)督機(jī)制，防止財(cái)務(wù)舞弊行為的發(fā)生。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工程部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理審批后對外報(bào)送。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，定期對財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金使用等方面的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）審計(jì)監(jiān)督1.接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，按照審計(jì)要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。2.對審計(jì)提出的問題和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。3.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，如實(shí)提供審計(jì)所需資料，積極配合審計(jì)人員的工作。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對賬單、審計(jì)報(bào)告等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，定期對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和分類，確保資料齊全、完整。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊，注明憑證編號、日期、附件張數(shù)等信息，并加蓋封面和封底。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期打印并裝訂成冊。3.財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算資料、合同協(xié)議等應(yīng)分類歸檔，按照年度順序排列，便于查閱和保管。（三）檔