PAGE保潔公司財務制度及流程一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范保潔公司的財務管理，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[保潔公司名稱]及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務操作行為。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務機構(gòu)與人員設置1.財務機構(gòu)設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位職責和權(quán)限。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，熟悉國家財務法規(guī)和公司財務制度。3.財務人員職責會計職責負責公司財務核算工作，編制財務報表，及時、準確反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。審核原始憑證，確保憑證真實、合法、有效，按照規(guī)定進行賬務處理。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助制定財務預算，進行財務分析，為公司決策提供財務支持。出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章，確保資金安全。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度1.預算管理制度公司應建立財務預算管理制度，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、現(xiàn)金流量預算等。預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，經(jīng)公司管理層審核批準后執(zhí)行。公司應定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整，確保預算目標的實現(xiàn)。2.收入管理制度公司收入主要包括保潔服務收入、銷售清潔用品收入等。收入應按照合同約定或相關規(guī)定及時確認，確保收入的真實性和準確性。財務部門應加強對收入的核算和管理，建立收入臺賬，定期核對收入情況。對于應收賬款，應建立催收制度，及時清理，確保資金回籠。3.成本費用管理制度公司成本費用主要包括人員工資、清潔用品采購、設備維護、運輸費用等。成本費用應按照權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，嚴格控制成本費用支出。建立成本費用審批制度，明確審批流程和權(quán)限，確保費用支出合理、合規(guī)。財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。4.資產(chǎn)管理制度公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)應加強管理，確保資金安全，提高資金使用效益。固定資產(chǎn)應建立臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)，資產(chǎn)處置收入及時足額入賬。5.資金管理制度公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。嚴格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用安全、合理、有效。加強資金風險管理，合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定。定期對資金使用情況進行審計和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。6.財務審批制度公司建立財務審批制度，明確審批流程和權(quán)限。一般費用支出由部門負責人審核，財務負責人復核，總經(jīng)理審批。重大費用支出或重要事項需經(jīng)公司管理層集體研究決定。審批人應嚴格按照審批權(quán)限進行審批，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。四、財務核算流程1.賬務處理流程原始憑證審核：財務人員收到原始憑證后，應進行認真審核，確保憑證真實、合法、有效。審核內(nèi)容包括憑證的名稱、日期是否正確，填制單位名稱、填制人姓名是否齊全，經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否真實，數(shù)量、單價、金額是否正確無誤，有關人員簽章是否齊全等。記賬憑證編制：根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度的規(guī)定編制記賬憑證。記賬憑證應注明經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)等，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管等簽字或蓋章。賬簿登記：根據(jù)記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到及時、準確、清晰，按照規(guī)定的記賬方法和記賬規(guī)則進行記賬。結(jié)賬：每月末，應進行結(jié)賬工作，計算各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。結(jié)賬前，應檢查本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否全部登記入賬，核對賬賬、賬證、賬實是否相符。結(jié)賬后，應在賬簿上加蓋“本月合計”、“本年累計”等戳記，并結(jié)出余額。財務報表編制：根據(jù)賬簿記錄，編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、計算準確、編報及時，按照規(guī)定的格式和要求進行編制。2.財務報表報送與分析財務報表編制完成后，應及時報送公司管理層、稅務機關等相關部門。定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務支持。財務分析應包括公司財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預測。五、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務狀況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行整改。公司各部門應配合財務部門的工作，如實提供財務信息和相關資料。2.外部審計公司應按照國家有關規(guī)定，定期聘請會計師事務所對公司財務報表進行審計。審計報告應及時報送公司管理層，并按照規(guī)定進行披露。根據(jù)審計意見，及時整改存在的問題，完善公司財務管理制度。六、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、財務審計報告等。2.檔案整理財務人員應按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。4.檔案查閱公司內(nèi)部人員查閱財務檔案，應經(jīng)財務負責人批準，并辦理登記手續(xù)。外部單位查閱財務檔案，