PAGE公司會所收款財務制度一、總則（一）目的為加強公司會所收款財務管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司會所的所有收款業(yè)務，包括但不限于會員費、消費項目收費、活動場地租賃費用等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務制度，確保收款業(yè)務合法合規(guī)。2.準確性原則：收款信息記錄準確無誤，保證財務數(shù)據(jù)真實可靠。3.及時性原則：及時收取款項，避免資金積壓和流失。4.安全性原則：保障資金安全，防止出現(xiàn)收款漏洞和風險。二、收款流程（一）業(yè)務受理1.會所工作人員在接待客戶時，應清晰準確地向客戶介紹收費項目、標準及相關(guān)規(guī)定。2.對于會員辦理業(yè)務，應詳細說明會員權(quán)益、收費標準及繳費方式等，并提供會員申請表。3.對于消費項目，應根據(jù)客戶需求提供相應的消費清單，并告知收費金額。（二）收款方式1.現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金方式支付款項時，工作人員應立即開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財務專用章。收款收據(jù)應一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由財務留存，客戶聯(lián)交客戶作為付款憑證，記賬聯(lián)作為財務記賬依據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項時，工作人員應及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬憑證，并核對轉(zhuǎn)賬信息與業(yè)務信息是否一致。核對無誤后，在轉(zhuǎn)賬憑證上注明業(yè)務內(nèi)容，并將轉(zhuǎn)賬憑證復印件交財務作為記賬依據(jù)。同時，告知客戶轉(zhuǎn)賬成功后及時與會所聯(lián)系確認。3.電子支付收款：支持微信支付、支付寶支付等電子支付方式。工作人員應引導客戶完成電子支付操作，并在支付成功后及時獲取支付記錄截圖或電子支付憑證。支付記錄截圖或電子支付憑證應注明業(yè)務內(nèi)容，并交財務作為記賬依據(jù)。（三）收款記錄1.工作人員在收取款項后，應及時在業(yè)務系統(tǒng)中記錄收款信息，包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等。確保收款信息與實際收款情況一致。2.每日營業(yè)結(jié)束后，工作人員應核對當天的收款記錄，確保收款信息完整、準確。如有遺漏或錯誤，應及時查明原因并進行更正。（四）款項繳存1.現(xiàn)金收款應于當天繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，應由專人負責，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款方式等信息。現(xiàn)金繳存單應與收款收據(jù)存根聯(lián)一同作為記賬憑證附件。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款和電子支付收款的款項應及時到賬。財務人員應定期核對銀行賬戶余額和交易明細，確?？铐椉皶r足額到賬。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時與銀行溝通核實，并采取相應措施。三、票據(jù)管理（一）收款收據(jù)1.收款收據(jù)由財務部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。財務人員應建立收款收據(jù)領用登記制度，詳細記錄收款收據(jù)的領用日期、號碼、領用人員等信息。2.收款收據(jù)應按照順序號依次使用，不得跳號、重號。開具收款收據(jù)時，應使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，字跡清晰、內(nèi)容完整。收款收據(jù)上應加蓋財務專用章，并由收款人簽字確認。3.作廢的收款收據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。不得隨意銷毀作廢的收款收據(jù)。4.定期對收款收據(jù)的使用情況進行檢查和核對，確保收款收據(jù)的使用符合規(guī)定，無丟失、損壞等情況。（二）發(fā)票管理1.對于符合開具發(fā)票條件的業(yè)務，應按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和開具。2.財務人員應建立發(fā)票領用登記制度，詳細記錄發(fā)票的領用日期、號碼、領用人員等信息。3.開具發(fā)票時，應按照發(fā)票管理規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票信息真實、準確、完整。發(fā)票上應加蓋發(fā)票專用章，并由收款人簽字確認。4.作廢的發(fā)票應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。不得隨意銷毀作廢的發(fā)票。5.定期對發(fā)票的使用情況進行檢查和核對，確保發(fā)票的使用符合規(guī)定，無丟失、虛開等情況。同時，按照稅務部門要求及時進行發(fā)票驗舊、繳銷等工作。四、財務核對與監(jiān)督（一）每日核對1.財務人員每日應核對收款記錄與銀行收款回單、現(xiàn)金繳存單等原始憑證，確保收款金額與實際到賬金額一致。2.核對業(yè)務系統(tǒng)中的收款信息與收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)信息是否一致，包括客戶名稱、收款金額、收款方式等。（二）定期核對1.每月末，財務人員應對當月的收款業(yè)務進行全面核對，編制收款明細表，與業(yè)務部門核對業(yè)務量與收款金額是否匹配。2.定期與銀行進行對賬，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。如有未達賬項，應及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)，并查明原因。（三）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對會所收款財務制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、票據(jù)管理是否規(guī)范、財務核對是否準確等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（四）外部監(jiān)督1.接受稅務部門、工商部門等外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財務資料和信息。2.積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的工作，對于提出的數(shù)據(jù)疑問和整改要求，應及時進行核實和整改，確保公司財務工作合法合規(guī)。五、風險管理（一）收款風險識別1.關(guān)注客戶信用風險，對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎采取收款方式，避免出現(xiàn)壞賬風險。2.識別收款過程中的操作風險，如收款信息記錄錯誤、票據(jù)丟失、資金被盜刷等。3.關(guān)注政策法規(guī)風險，及時了解國家稅收政策、財務制度等相關(guān)法律法規(guī)的變化，確保收款業(yè)務符合最新規(guī)定。（二）風險應對措施1.建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估和分類管理。對于信用風險較高的客戶，要求提供擔保或采取預收款項等方式降低風險。2.加強收款人員培訓，提高業(yè)務操作技能和風險防范意識，規(guī)范收款流程，避免操作失誤。3.完善財務管理制度和內(nèi)部控制制度，加強對收款業(yè)務的監(jiān)督和管理，定期進行內(nèi)部審計和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險問題。4.購買相關(guān)保險產(chǎn)品，如資金安全保險等措施，降低因不可抗力或意外事件導致的資金損失風險。六、人員職責（一）業(yè)務人員職責1.負責向客戶介紹收費項目、標準及相關(guān)規(guī)定，解答客戶疑問。2.按照收款流程準確收取款項，及時記錄收款信息，并確保收款信息的真實性和完整性。3.妥善保管收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，按照規(guī)定使用和開具票據(jù)。4.協(xié)助財務人員核對收款業(yè)務，提供相關(guān)業(yè)務資料和信息。（二）財務人員職責1.負責收款財務制度的制定、修訂和解釋，確保制度的有效執(zhí)行。2.審核收款業(yè)務的相關(guān)憑證和記錄，保證財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。3.負責收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)的管理，包括購買、保管、發(fā)放、開具、核對和繳銷等工作。4.定期核對收款記錄與銀行收款回單、現(xiàn)金繳存單等原始憑證，編制收款明細表，進行財務分析和報告。5.負責與銀行、稅務等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，辦理收款業(yè)務相關(guān)手續(xù)，確保公司財務工作順利進行。6.對收款業(yè)務進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）管理人員職責1.負責監(jiān)督收款財務制度的執(zhí)行情況，確保制度的有效落實。2.協(xié)調(diào)業(yè)務部門與財務部門之間的工作關(guān)系，促進收款業(yè)務的順利開展。3.對收