PAGE設計裝修公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范設計裝修公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的規(guī)范化、科學化和精細化，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工，以及公司所承接的各類設計裝修項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確無誤，各項財務處理應符合財務準則和公司規(guī)定。4.及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。5.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。6.權責分明原則：明確各部門和人員在財務管理中的職責和權限，做到責任清晰、分工明確。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務管理制度。2.編制財務預算、決算報告，進行財務分析和預測，為公司決策提供依據(jù)。3.負責資金籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。4.管理公司各項資產(chǎn)，定期進行資產(chǎn)清查和盤點，保證資產(chǎn)的完整和有效利用。5.負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。6.監(jiān)督和檢查公司財務收支情況，防范財務風險，維護公司財務秩序。7.配合外部審計、稅務等部門的檢查和審計工作，提供相關財務資料。（二）財務人員崗位設置及職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務預算、決算報告，進行財務分析和決策支持。管理財務團隊，指導和監(jiān)督財務人員工作。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)準確、及時。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和稅務申報工作。3.出納辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期進行現(xiàn)金盤點和銀行對賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)。協(xié)助會計進行其他財務工作。（三）財務人員任職要求1.具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務法規(guī)和稅收政策。2.具有一定的財務工作經(jīng)驗，熟練掌握財務軟件和辦公軟件。3.具備良好的職業(yè)道德和責任心，誠實守信，廉潔奉公。4.具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作精神，能夠承受一定的工作壓力。三、財務管理制度（一）財務審批制度1.審批流程費用報銷：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務經(jīng)理審批，最后由總經(jīng)理簽字批準。采購付款：采購部門填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人審核后，報財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準。財務部門根據(jù)審批后的采購申請單安排付款。項目資金使用：項目負責人編制項目資金使用計劃，經(jīng)部門負責人審核，財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。2.審批權限總經(jīng)理：負責公司重大財務決策和超過一定金額的財務事項審批。財務經(jīng)理：負責審核日常財務支出、財務報表等，對財務事項提出專業(yè)意見。部門負責人：負責審核本部門費用報銷、采購申請等，確保業(yè)務的合理性和必要性。（二）費用報銷制度1.報銷范圍與公司經(jīng)營活動相關的差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、通訊費、交通費等。符合公司規(guī)定的員工培訓費用、專業(yè)技術服務費等。經(jīng)審批的項目成本費用，如設計費、裝修材料費、人工費等。2.報銷標準差旅費：根據(jù)不同地區(qū)和職級制定合理的住宿、交通、餐飲補貼標準。業(yè)務招待費：按照公司年度預算控制總額，嚴格審批招待事由和金額。辦公費：根據(jù)實際需求和公司規(guī)定的采購標準進行報銷。通訊費：按照公司制定的通訊補貼標準報銷。交通費：根據(jù)實際發(fā)生的交通費用憑票報銷。3.報銷憑證要求報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票應注明公司名稱、納稅人識別號、項目內(nèi)容、金額等信息，且發(fā)票內(nèi)容應與報銷事由相符。報銷單應填寫完整、清晰，簽字齊全。（三）采購管理制度1.采購流程需求部門提出采購申請，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算等。采購部門根據(jù)需求進行市場調(diào)研，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。采購到貨后，采購部門組織驗收，填寫驗收報告。財務部門根據(jù)驗收報告和采購合同進行付款審核和結算。2.供應商管理建立供應商檔案，記錄供應商基本信息、聯(lián)系方式、合作歷史、信譽等。定期對供應商進行評估和考核，根據(jù)評估結果調(diào)整合作關系。與優(yōu)質(zhì)供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，爭取更有利的采購價格和條件。3.采購付款管理嚴格按照采購合同約定的付款方式和時間進行付款。付款前需審核采購發(fā)票、驗收報告等相關憑證，確保付款依據(jù)充分。對于大額采購付款，應進行資金預算安排，確保資金支付安全。（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具等類別。2.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務需求提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負責采購。購置固定資產(chǎn)應簽訂購買合同，明確資產(chǎn)規(guī)格、價格、付款方式等條款。固定資產(chǎn)購置后，由行政部門或使用部門組織驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況確定。財務部門定期計算固定資產(chǎn)折舊額，并進行賬務處理。4.固定資產(chǎn)清查與處置定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對于閑置、報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門提出處置申請，經(jīng)審批后進行處置。處置收入應及時入賬，處置損失應按規(guī)定進行審批和賬務處理。四、財務預算管理（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合市場情況和公司實際經(jīng)營狀況進行編制。2.堅持實事求是，確保預算數(shù)據(jù)真實、準確、合理。3.注重預算的完整性和全面性，涵蓋公司所有經(jīng)營活動和財務收支。4.遵循穩(wěn)健性原則，合理估計收入和成本，防范財務風險。（二）預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和本部門業(yè)務計劃，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.預算匯總與審核：財務部門對各部門預算草案進行匯總，進行初步審核，提出審核意見，反饋給各部門進行修改。4.預算調(diào)整與確定：各部門根據(jù)審核意見對預算草案進行調(diào)整后，再次提交財務部門。財務部門會同相關部門進行綜合平衡和審核，報公司管理層審批后確定年度預算方案。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行過程中的重大差異或調(diào)整事項，應按照規(guī)定的審批程序進行處理。（四）預算考核與評價1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本控制率、資金使用效率等。3.根據(jù)考核結果，對預算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。五、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司在設立、變更、注銷時，按照國家稅收法規(guī)及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續(xù)。2.財務部門負責按時、準確地進行各項稅務申報工作，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。3.每月[具體時間]前完成上月稅務申報工作，確保申報數(shù)據(jù)真實、完整，申報期限合規(guī)。（二）稅務籌劃1.結合公司業(yè)務特點和稅收政策，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案，確保公司稅務合規(guī)的前提下實現(xiàn)稅務效益最大化。3.與稅務機關保持良好溝通，及時了解稅收政策動態(tài)，爭取有利的稅收政策支持。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，對公司稅務事項進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務風險。2.加強對稅務法規(guī)的學習和研究，確保公司稅務處理符合法律法規(guī)要求，避免稅務違規(guī)行為。3.對于重大稅務事項，應提前進行稅務咨詢和風險評估，制定應對措施，防范稅務風險。六、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報表。2.財務報表應按照國家財務會計準則和公司財務制度的規(guī)定編制，確保數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。3.月度財務報表應在次月[具體時間]前報送公司管理層和各部門負責人；季度財務報表應在季度結束后[具體時間]內(nèi)報送；年度財務報表應在年度結束后[具體時間]內(nèi)編制并報送。（二）財務分析1.財務部門定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析內(nèi)容包括財務指標分析、財務趨勢分析、成本費用分析、資金流量分析等。3.通過財務分析，揭示公司經(jīng)營中存在的問題，為公司決策提供依據(jù)，提出改進建議和措施。（三）財務信息披露1.按照公司治理要求和相關法律法規(guī)，定期