PAGE壓鑄廠財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范壓鑄廠的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，促進公司持續(xù)、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于壓鑄廠及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋壓鑄廠財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。5.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時、有效的財務信息。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2.進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。3.建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。4.承辦公司領導交辦的其他相關財務工作。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定財務管理制度和流程。負責財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進行財務分析，為公司決策提供支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。審核重要財務事項，對財務數據的準確性和財務報表的真實性負責。2.會計人員按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結。負責編制會計憑證，登記賬簿，編制財務報表，定期進行財務檔案整理和歸檔。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和信息。負責稅務申報和繳納，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。3.出納人員辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，確?，F金和銀行存款的安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等財務票據，確保其安全和完整。協助會計人員進行其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門應根據公司年度經營目標和本部門業(yè)務情況，編制下一年度的財務預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財務狀況，進行綜合平衡和調整，形成公司年度財務預算方案。3.年度財務預算方案經公司管理層審核通過后，報董事會批準執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行進度和偏差情況。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、成本控制指標、資金使用效率等。3.根據考核結果進行獎懲，激勵各部門積極完成預算任務。四、收入管理（一）銷售合同管理1.銷售部門簽訂銷售合同前，應將合同草本提交財務部門審核，重點審核合同價格、付款方式、結算期限等條款。2.財務部門對銷售合同的財務條款進行審核后，提出意見和建議，確保合同符合公司財務政策和風險控制要求。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本交財務部門備案。（二）銷售收入確認1.按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，確認銷售收入的實現。2.銷售產品或提供勞務后，財務部門根據銷售發(fā)票、發(fā)貨單等憑證，及時確認銷售收入，并進行賬務處理。3.對于分期收款銷售、預收賬款銷售等特殊銷售方式，應按照相關規(guī)定準確確認收入。（三）應收賬款管理1.建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額、欠款期限、收款情況等信息。2.銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時了解客戶付款情況。3.財務部門對應收賬款進行跟蹤和分析，對逾期賬款發(fā)出催款通知，并協助銷售部門采取必要的催收措施。4.對于長期無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定計提壞賬準備，并及時進行核銷處理。五、成本費用管理（一）成本核算方法1.采用適合壓鑄廠生產特點的成本核算方法，如品種法、分批法等。2.成本核算應涵蓋原材料、人工、制造費用等各項成本要素，確保成本計算的準確性。（二）成本控制措施1.采購部門應通過招標、比價等方式，降低原材料采購成本。2.生產部門應優(yōu)化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。3.加強對制造費用的控制，嚴格執(zhí)行費用審批制度，杜絕不合理開支。（三）費用報銷管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發(fā)票、收據等原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。3.嚴格控制業(yè)務招待費、差旅費等費用的支出，確保費用支出合理合規(guī)。六、資產管理（一）固定資產管理1.建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊等信息。2.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產折舊，合理確定固定資產的使用壽命和折舊年限。4.固定資產的購置、處置、報廢等應按照規(guī)定的程序進行審批。（二）流動資產（存貨）管理1.加強存貨管理，建立存貨臺賬，記錄存貨的收發(fā)存情況。2.定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。3.合理確定存貨的采購批量和儲備定額，避免存貨積壓或缺貨。4.加強對庫存商品的管理，防止商品損壞、變質等情況的發(fā)生。（三）貨幣資金管理1.嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額，確?，F金安全。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款賬目，及時發(fā)現和處理異常情況。3.嚴格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用合法合規(guī)。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時、準確地進行稅務申報和繳納。2.建立稅務臺賬，記錄各項稅費的申報、繳納情況。3.及時關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。（二）稅務風險管理1.加強對稅務風險的識別和評估，及時發(fā)現潛在稅務風險。2.針對稅務風險制定相應的應對措施，避免因稅務問題給公司帶來損失。3.與稅務機關保持良好的溝通，及時了解稅務政策和征管要求，確保公司稅務工作的合規(guī)性。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。3.財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司領導審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。3.通過財務分析，發(fā)現公司經營中存在的問題和風險，提出改進措施和建議。九、財務監(jiān)督與審計（一）內部財務監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對公司財務狀況進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務部門的內部監(jiān)督工作，提供真實、準確的財務信息。（二）內部審計1.設立內部審計機構或配備內部審計人