PAGE住宅小區(qū)業(yè)委會財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范住宅小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障業(yè)委會工作的正常開展，維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，確保小區(qū)公共資金的安全、合理使用。（二）適用范圍本制度適用于本住宅小區(qū)業(yè)主委員會的所有財(cái)務(wù)活動，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、賬目管理、財(cái)務(wù)審計(jì)等。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財(cái)務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支情況清晰、透明。3.收支平衡原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，確保收入與支出平衡，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)赤字，保障小區(qū)公共事務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定開展。4.專款專用原則：各項(xiàng)收入和支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于小區(qū)公共利益相關(guān)事項(xiàng)。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會職責(zé)1.制定和修訂本小區(qū)業(yè)委會財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，報(bào)業(yè)主大會審議通過。3.組織實(shí)施財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，合理安排使用經(jīng)費(fèi)，確保小區(qū)公共事務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.定期向業(yè)主大會報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況，接受業(yè)主的監(jiān)督和質(zhì)詢。5.配合相關(guān)部門對業(yè)委會財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改。（二）業(yè)委會主任職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)業(yè)委會的財(cái)務(wù)管理工作，對財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。2.審核財(cái)務(wù)收支憑證，簽署審批意見，確保財(cái)務(wù)支出合理、合規(guī)。3.協(xié)調(diào)與相關(guān)部門和單位的財(cái)務(wù)關(guān)系，保障業(yè)委會財(cái)務(wù)工作的順利開展。4.定期組織召開財(cái)務(wù)工作會議，研究解決財(cái)務(wù)工作中存在的問題。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會財(cái)務(wù)的日常核算工作，按照國家財(cái)務(wù)制度和本小區(qū)業(yè)委會財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬目清晰、準(zhǔn)確。2.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向業(yè)委會主任和業(yè)主大會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度，對不符合規(guī)定的收支憑證有權(quán)拒絕受理。4.妥善保管財(cái)務(wù)檔案資料，確保財(cái)務(wù)檔案的完整、安全。5.協(xié)助業(yè)委會主任做好財(cái)務(wù)預(yù)算和決算工作，提供財(cái)務(wù)分析和建議。三、財(cái)務(wù)收支管理（一）收入管理1.公共收益小區(qū)內(nèi)公共區(qū)域的廣告收入、場地租金收入、停車費(fèi)收入等公共收益，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和物業(yè)服務(wù)合同的約定進(jìn)行收取和管理。公共收益的收取應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時(shí)入賬。公共收益應(yīng)設(shè)立專門賬戶進(jìn)行核算，定期清理結(jié)算，確保收益資金的安全。2.業(yè)主繳納的費(fèi)用按照物業(yè)服務(wù)合同約定，由業(yè)主繳納的專項(xiàng)維修資金、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用，業(yè)委會應(yīng)協(xié)助物業(yè)服務(wù)企業(yè)做好收取工作，并監(jiān)督資金的使用情況。對于業(yè)主拖欠費(fèi)用的情況，業(yè)委會應(yīng)配合物業(yè)服務(wù)企業(yè)采取適當(dāng)措施進(jìn)行催繳。（二）支出管理1.預(yù)算管理業(yè)委會應(yīng)根據(jù)小區(qū)公共事務(wù)的實(shí)際需要，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的用途、金額和支出時(shí)間。年度財(cái)務(wù)預(yù)算需報(bào)業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)業(yè)主大會批準(zhǔn)。2.支出審批業(yè)委會的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出事項(xiàng)真實(shí)、合理，并簽署意見。財(cái)務(wù)人員審核，核對票據(jù)的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，計(jì)算金額是否正確，審核無誤后簽署意見。業(yè)委會主任審批，對重大支出事項(xiàng)需經(jīng)業(yè)委會集體討論決定后，由主任簽署審批意見。對于金額較大的支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由業(yè)委會根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前向業(yè)主大會報(bào)告，經(jīng)業(yè)主大會同意后方可支出。3.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，原則上應(yīng)在支出發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，收據(jù)必須加蓋收款單位公章。報(bào)銷金額應(yīng)與原始憑證金額一致，如有涂改、偽造等情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。對于超過現(xiàn)金支付限額的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。四、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.業(yè)委會應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣，會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對賬目進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。每月末應(yīng)對庫存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行盤點(diǎn)清查，并編制盤點(diǎn)表。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在每月末[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成，并提交給業(yè)委會主任審核。審核通過后，在小區(qū)公告欄或業(yè)主微信群等渠道向全體業(yè)主公開。3.年度終了，業(yè)委會應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，報(bào)業(yè)主大會審議。年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)包括年度財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益分析等內(nèi)容。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.業(yè)委會成員應(yīng)定期檢查財(cái)務(wù)賬目，對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動合法、合規(guī)、透明。3.業(yè)主有權(quán)對業(yè)委會的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，如有疑問或異議，可向業(yè)委會提出書面質(zhì)詢，業(yè)委會應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)。（二）外部審計(jì)1.業(yè)委會應(yīng)每年委托具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對本小區(qū)業(yè)委會的財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告向全體業(yè)主公開。2.審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，公共收益的管理和使用情況等。3.業(yè)委會應(yīng)積極配合審計(jì)工作，提供審計(jì)所需的資料和文件，對審計(jì)提出的問題應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況向業(yè)主大會報(bào)告。六、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍業(yè)委會財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等與財(cái)務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)知識和檔案管理經(jīng)驗(yàn)。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，按照時(shí)間順序排列，便于查閱和管理。3.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、防火、防潮、防蟲的地方，確保檔案的完整和安全。（三）檔案查閱1.業(yè)委會成員、業(yè)主代表等因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)業(yè)委會主任批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。2.查閱人員不得擅自涂改、銷毀、轉(zhuǎn)借財(cái)務(wù)檔案，如需復(fù)印或摘錄相關(guān)資料，應(yīng)經(jīng)保管人員同意，并注明用途。3.外部單位或個(gè)人因?qū)徲?jì)、檢查等工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)出具相關(guān)證明文件，經(jīng)業(yè)委會主任批準(zhǔn)后，在保管人員陪同下查閱。（四）檔案銷毀1.財(cái)務(wù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行。由業(yè)委會提出銷毀申請，報(bào)業(yè)主大會審