PAGE三公經(jīng)費內(nèi)部財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強公司三公經(jīng)費的管理與控制，規(guī)范三公經(jīng)費的使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項活動合法、合規(guī)、合理開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構(gòu)在開展公務(wù)活動過程中涉及的因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費的管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)以及財政、財務(wù)制度的規(guī)定，確保三公經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則三公經(jīng)費支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。3.勤儉節(jié)約原則樹立節(jié)約意識，倡導(dǎo)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風(fēng)，降低行政成本，提高資金使用效益。4.公開透明原則三公經(jīng)費的使用情況應(yīng)按照規(guī)定進行公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督，確保經(jīng)費使用透明化。二、因公出國（境）經(jīng)費管理（一）出國（境）計劃管理1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定年度因公出國（境）計劃，明確出國（境）任務(wù)、人員、時間、地點等內(nèi)容，并報公司外事管理部門審核。2.外事管理部門對各部門上報的出國（境）計劃進行綜合平衡，結(jié)合公司整體工作安排和外事政策要求，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準的出國（境）計劃應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得擅自變更。如因特殊情況需要調(diào)整，須重新履行審批程序。（二）經(jīng)費預(yù)算編制1.因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算應(yīng)根據(jù)出國（境）任務(wù)、人員數(shù)量、時間長短、目的地國家或地區(qū)等因素進行編制。預(yù)算內(nèi)容包括國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用等。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定的開支標準和預(yù)算編制要求，認真編制因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算，確保預(yù)算準確、合理。預(yù)算編制完成后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對各部門上報的因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及與出國（境）任務(wù)的相關(guān)性。審核通過后，納入公司年度預(yù)算統(tǒng)一管理。（三）經(jīng)費審批與支付1.因公出國（境）人員應(yīng)按照批準的出國（境）計劃和經(jīng)費預(yù)算，填寫《因公出國（境）費用報銷申請表》，并附相關(guān)審批文件、票據(jù)等資料，報本部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對因公出國（境）費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，重點審核出國（境）任務(wù)的必要性、經(jīng)費支出的合理性以及票據(jù)的真實性、合法性。審核通過后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對因公出國（境）費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進行把關(guān)。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對因公出國（境）費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審批。審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理費用支付手續(xù)。（四）經(jīng)費使用管理1.因公出國（境）人員應(yīng)嚴格按照批準的出國（境）任務(wù)和經(jīng)費預(yù)算使用經(jīng)費，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。2.因公出國（境）人員應(yīng)妥善保存相關(guān)票據(jù)，如國際機票、境外酒店發(fā)票、交通票據(jù)等，作為報銷憑證。票據(jù)應(yīng)真實、合法、有效，不得偽造、變造。3.因公出國（境）經(jīng)費報銷應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進行，不得越級審批或簡化審批程序。（五）監(jiān)督檢查1.公司外事管理部門應(yīng)定期對因公出國（境）計劃執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查出國（境）任務(wù)的完成情況、經(jīng)費使用情況等。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對因公出國（境）經(jīng)費使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否符合國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度要求，是否存在違規(guī)支出、浪費現(xiàn)象等。3.對于違反因公出國（境）經(jīng)費管理規(guī)定的行為，公司將按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、公務(wù)用車購置及運行費管理（一）車輛配置管理1.公司根據(jù)工作需要和實際情況，制定公務(wù)用車配置標準，明確車輛編制、車型、排量等要求。2.各部門如需購置公務(wù)用車，應(yīng)提前向公司車輛管理部門提出申請，填寫《公務(wù)用車購置申請表》，并附購車理由、資金來源等相關(guān)資料。3.車輛管理部門對各部門上報的公務(wù)用車購置申請進行審核，重點審核購車的必要性、是否符合車輛配置標準等。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意購置的公務(wù)用車，由車輛管理部門按照規(guī)定的采購程序進行采購，確保車輛購置合法合規(guī)。（二）車輛運行費用預(yù)算編制1.公務(wù)用車運行費用預(yù)算應(yīng)根據(jù)車輛數(shù)量、行駛里程、燃油價格、維修保養(yǎng)費用標準等因素進行編制。預(yù)算內(nèi)容包括燃油費、維修費、保險費、停車費、過路過橋費等。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定的開支標準和預(yù)算編制要求，認真編制公務(wù)用車運行費用預(yù)算，確保預(yù)算準確、合理。預(yù)算編制完成后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對各部門上報的公務(wù)用車運行費用預(yù)算進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及與車輛實際使用情況的相關(guān)性。審核通過后，納入公司年度預(yù)算統(tǒng)一管理。（三）車輛使用管理1.公司車輛管理部門應(yīng)建立健全公務(wù)用車管理制度，明確車輛使用范圍、調(diào)度原則、駕駛員職責(zé)等內(nèi)容。2.公務(wù)用車應(yīng)嚴格按照規(guī)定的使用范圍使用，主要用于公司公務(wù)活動，不得用于與公務(wù)無關(guān)的活動。3.車輛調(diào)度應(yīng)遵循先急后緩、合理安排的原則，提高車輛使用效率。駕駛員應(yīng)嚴格遵守交通法規(guī)，確保行車安全。4.車輛管理部門應(yīng)定期對車輛進行維護保養(yǎng)，確保車輛性能良好。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，維修保養(yǎng)費用應(yīng)嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（四）費用審批與支付1.公務(wù)用車駕駛員應(yīng)按照規(guī)定填寫《公務(wù)用車費用報銷申請表》，并附相關(guān)票據(jù)、出車記錄等資料，報本部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對公務(wù)用車費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，重點審核出車任務(wù)的真實性、經(jīng)費支出的合理性以及票據(jù)的真實性、合法性。審核通過后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對公務(wù)用車費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進行把關(guān)。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對公務(wù)用車費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審批。審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理費用支付手續(xù)。（五）監(jiān)督檢查1.公司車輛管理部門應(yīng)定期對公務(wù)用車使用情況進行檢查，重點檢查車輛使用范圍、調(diào)度情況、維修保養(yǎng)情況等。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)用車運行費用使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否符合國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度要求，是否存在違規(guī)支出、浪費現(xiàn)象等。3.對于違反公務(wù)用車購置及運行費管理規(guī)定的行為，公司將按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、公務(wù)接待費管理（一）接待原則與范圍1.公務(wù)接待應(yīng)堅持有利公務(wù)、務(wù)實節(jié)儉、嚴格標準、簡化禮儀、高效透明的原則。2.公務(wù)接待主要包括上級部門、其他單位來公司進行公務(wù)活動的接待，以及公司對外開展業(yè)務(wù)活動需要進行的接待。（二）接待審批管理1.各部門在安排公務(wù)接待前，應(yīng)填寫《公務(wù)接待申請表》，明確接待對象、事由、人數(shù)、時間、地點等內(nèi)容，并報本部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對公務(wù)接待申請表進行審核，重點審核接待的必要性、接待標準的合理性等。審核通過后，報公司辦公室審核。3.辦公室對公務(wù)接待申請表進行審核，結(jié)合公司整體接待安排和接待標準，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的公務(wù)接待，由辦公室按照規(guī)定的接待程序進行安排。（三）接待標準制定1.公司根據(jù)實際情況，制定公務(wù)接待標準，明確接待用餐、住宿、交通等方面的標準。2.公務(wù)接待用餐應(yīng)嚴格控制標準，提倡簡餐，不得提供高檔菜肴和酒水。住宿應(yīng)根據(jù)實際需要安排，不得超標準安排豪華套房。交通應(yīng)根據(jù)實際情況合理安排，不得使用高檔交通工具。（四）費用審批與支付1.公務(wù)接待結(jié)束后，接待部門應(yīng)及時填寫《公務(wù)接待費用報銷申請表》，并附接待審批文件、接待清單、發(fā)票等資料，報本部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對公務(wù)接待費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，重點審核接待任務(wù)的完成情況、接待標準的執(zhí)行情況以及票據(jù)的真實性、合法性。審核通過后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對公務(wù)接待費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審核，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進行把關(guān)。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對公務(wù)接待費用報銷申請表及相關(guān)資料進行審批。審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理費用支付手續(xù)。（五）監(jiān)督檢查1.公司辦公室應(yīng)定期對公務(wù)接待情況進行檢查，重點檢查接待審批程序的執(zhí)行情況、接待標準的落實情況等。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)接待費用使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否