PAGE碧桂園公司財務制度范本一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范碧桂園公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的規(guī)范化、標準化和科學化，提高公司經濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于碧桂園公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關財務法規(guī)以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。4.適應性原則：適應公司業(yè)務發(fā)展和管理要求，不斷完善和優(yōu)化制度。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理工作。財務管理部門應根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，合理設置崗位，明確職責分工。（二）財務人員配備1.配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的資格證書，定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提升業(yè)務水平。（三）財務人員職責1.財務經理職責負責公司財務管理工作的全面規(guī)劃與組織實施。制定和完善財務管理制度，確保財務工作規(guī)范有序。組織編制財務預算、財務報表等，為公司決策提供依據(jù)。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和報告。協(xié)助財務經理進行財務預算編制和成本核算。3.出納職責負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合市場形勢和公司實際情況進行編制。2.堅持實事求是，確保預算數(shù)據(jù)真實、可靠、合理。3.注重預算的完整性和準確性，涵蓋公司各項財務收支。（二）預算編制流程1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案。2.財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。3.公司年度預算草案提交公司管理層審議，經批準后下達執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務管理部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序進行申請和審批。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資時間和籌資成本。3.對籌資項目進行可行性研究和風險評估，確?；I資活動合法合規(guī)、風險可控。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照預算安排使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。3.加強資金支付管理，對重大資金支出實行集體決策和跟蹤監(jiān)督。（三）資金核算與監(jiān)控1.準確核算資金收支情況，及時編制資金報表。2.定期對資金進行盤點和清查，確保資金安全。3.加強對資金流動性的監(jiān)控，合理安排資金，防范資金風險。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度進行管理。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，明確責任部門和責任人。加強應收賬款的催收工作，定期對賬，及時清理壞賬。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。定期對存貨進行盤點，及時處理積壓、變質存貨。（二）固定資產1.固定資產購置根據(jù)公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃。對固定資產購置項目進行可行性研究和審批。2.固定資產折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行復核和調整。3.固定資產處置制定固定資產處置制度，明確處置流程和審批權限。對固定資產處置進行評估和審批，確保資產處置合法合規(guī)、價值最大化。（三）無形資產1.無形資產取得按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，取得無形資產。對無形資產進行評估和登記，確保資產價值準確計量。2.無形資產攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷。定期對無形資產攤銷進行復核和調整。3.無形資產處置制定無形資產處置制度，明確處置流程和審批權限。對無形資產處置進行評估和審批，確保資產處置合法合規(guī)、價值最大化。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.遵循權責發(fā)生制原則，準確核算成本費用。2.按照成本費用的性質和用途進行分類核算。（二）成本費用控制措施1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標和責任。2.加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出。3.優(yōu)化業(yè)務流程，降低運營成本。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，查找成本費用變動原因，提出改進措施。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。七、收入與利潤管理（一）收入確認原則按照國家會計準則和公司規(guī)定，準確確認收入。（二）收入管理措施1.加強銷售合同管理，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。2.及時跟蹤銷售進度，確保收入及時足額入賬。（三）利潤分配1.按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，進行利潤分配。2.制定利潤分配方案，明確分配比例和分配方式。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家會計準則和公司財務制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.確保財務報告數(shù)據(jù)真實、準確、完整，報表附注內容詳實。（二）財務分析1.對財務報告進行分析，包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等。2.通過財務分析，為公司決策提供依據(jù)，提出改進建議。九、內部控制與審計（一）內部控制制度1.建立健全內部控制制度，涵蓋財務管理各個環(huán)節(jié)。2.明確內部控制流程和控制要點，防范財務風險。（二）內部審計1.定期開展內部審計工作，對公司財務收支、經濟活動等進行審計監(jiān)督。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況。十、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)，及時辦理稅務登記。2.按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報準確無誤。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。十一、財務檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等各類財務檔案。（二）檔案保管1.按照規(guī)定的保管期限和保管要求，對財務檔案進行妥善保管。2.建立財務檔案保管制度，明確檔案保管責任。