PAGE各部門費用報銷財務(wù)制度一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范各部門費用報銷流程，確保公司資金的合理使用，保障公司及員工的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，確保報銷內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)相符。合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司的費用開支標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定，杜絕不合理的費用支出。審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷審批流程，各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期報銷。二、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務(wù)需要，到常住地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費：根據(jù)員工職級和出差目的地的不同，按照公司規(guī)定的交通工具等級乘坐，并憑有效票據(jù)報銷。住宿費：根據(jù)出差目的地的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇合適的住宿地點，并憑發(fā)票報銷?；锸逞a助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差實際情況，憑有效票據(jù)報銷市內(nèi)交通費用。（二）業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等支出。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費用應(yīng)遵循必要性、合理性原則，不得用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的招待活動。報銷時應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象等信息，并附有效發(fā)票及消費清單。（三）辦公用品及低值易耗品1.定義辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、耗材等；低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短的辦公設(shè)備及用品。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品及低值易耗品的采購應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，各部門應(yīng)根據(jù)實際需求編制采購計劃，經(jīng)審批后統(tǒng)一采購。采購時應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保商品質(zhì)量，并取得合法有效的發(fā)票。報銷時應(yīng)填寫詳細(xì)的物品清單，注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機話費、固定電話費等通訊費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級設(shè)定不同的通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票報銷。員工應(yīng)確保通訊費用的支出與工作相關(guān)，不得用于私人用途。（五）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費、維修費、保險費、停車費等。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)車輛費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，確保費用支出的合理性。車輛維修應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，并取得合法有效的發(fā)票及維修清單。車輛保險費應(yīng)按照公司規(guī)定的險種和保額進行投保，并憑保險發(fā)票報銷。三、費用報銷流程（一）報銷申請1.員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時收集相關(guān)原始憑證，并按照公司規(guī)定填寫費用報銷單。2.費用報銷單應(yīng)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、報銷部門、報銷人等信息，并確保填寫清晰、準(zhǔn)確。3.對于需要提供附件的費用報銷，如發(fā)票、合同、清單等，應(yīng)將附件整齊粘貼在費用報銷單背面，并在報銷單上注明附件張數(shù)。（二）部門初審1.員工將填寫完整的費用報銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司費用報銷制度及相關(guān)規(guī)定，對報銷事項的真實性、合理性進行初審。3.初審?fù)ㄟ^后，部門負(fù)責(zé)人在費用報銷單上簽署意見，并注明日期。（三）財務(wù)審核1.部門初審后的費用報銷單提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)人員應(yīng)按照國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。3.審核內(nèi)容包括發(fā)票的真?zhèn)巍?nèi)容是否完整、金額是否準(zhǔn)確、報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。4.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。5.財務(wù)審核通過后，財務(wù)人員在費用報銷單上簽署意見，并注明日期。（四）審批簽字1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，費用報銷單需經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.審批流程一般為：部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，依次提交至財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。3.各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對費用支出的合理性、必要性進行審核，并在費用報銷單上簽署明確的審批意見。（五）報銷支付1.經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后的費用報銷單，由財務(wù)部門進行報銷支付。2.財務(wù)人員根據(jù)報銷金額及公司資金狀況，選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。3.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，財務(wù)人員應(yīng)確保收款人信息準(zhǔn)確無誤，并及時辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。4.報銷支付完成后，財務(wù)人員應(yīng)在費用報銷單上加蓋“已報銷”印章，并登記入賬。四、報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票等。2.發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、收款日期、收款金額、收款事由等，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。4.車票、機票等應(yīng)注明出行日期、出發(fā)地、目的地、票價等信息，并加蓋出票單位印章。5.報銷憑證應(yīng)保持票面整潔、字跡清晰，不得涂改、挖補。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證有問題，應(yīng)及時與開票單位聯(lián)系更換。6.對于無法取得發(fā)票但確實需要報銷的費用，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷。五、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費1.員工因公務(wù)需要提前預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，并注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。2.借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部門支付借款。3.員工出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，并沖銷預(yù)借的差旅費。（二）費用報銷逾期1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上不得逾期。2.如因特殊原因?qū)е掠馄趫箐N的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。3.對于逾期報銷的費用，財務(wù)部門應(yīng)進行嚴(yán)格審核，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。（三）報銷金額錯誤1.如發(fā)現(xiàn)報銷金額錯誤，報銷人應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并提供相關(guān)證明材料。2.經(jīng)財務(wù)部門核實后，如確屬報銷金額錯誤，應(yīng)按照正確金額進行報銷支付，并調(diào)整相關(guān)賬目。六、監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門費用報銷情況進行檢查，確保費用報銷制度的嚴(yán)格執(zhí)行。2.檢查內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷流程的合規(guī)性，報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時提出整改意見，并督促