PAGE公司財(cái)務(wù)制度收款流程總則1.目的本財(cái)務(wù)制度收款流程旨在規(guī)范公司收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效率，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本流程適用于公司所有涉及款項(xiàng)收取的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)、收取租金、利息等各類應(yīng)收款項(xiàng)的收取。3.基本原則合法性原則：收款活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保收款行為合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款金額、收款對(duì)象、收款方式等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的收款風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，縮短資金回籠周期，提高資金使用效率。對(duì)逾期款項(xiàng)要及時(shí)采取催收措施，減少壞賬損失。安全性原則：確保收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。選擇安全可靠的收款方式，加強(qiáng)對(duì)收款過(guò)程的監(jiān)控和管理。收款職責(zé)分工1.銷售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議，明確收款條款，包括收款金額、收款時(shí)間、收款方式等。跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)掌握客戶付款情況，對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催收，并將收款信息及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)處理收款過(guò)程中的相關(guān)問(wèn)題，如與客戶溝通協(xié)調(diào)付款事宜等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)制定收款管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)的收款工作。負(fù)責(zé)收款賬戶的管理，確保收款資金及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。審核收款憑證，對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制收款報(bào)表，向管理層匯報(bào)收款情況。對(duì)逾期未收款項(xiàng)進(jìn)行分析，提出催收建議，并配合銷售部門(mén)進(jìn)行催收工作。3.其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，配合銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好收款相關(guān)工作，如提供客戶信用信息、協(xié)助催收等。對(duì)于涉及收款的特殊業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，按照公司規(guī)定履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)通報(bào)相關(guān)情況。收款方式1.現(xiàn)金收款適用范圍：一般適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，如零售業(yè)務(wù)、上門(mén)服務(wù)收費(fèi)等。收款流程：業(yè)務(wù)人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即開(kāi)具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存作為記賬憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款事由、客戶名稱等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在每日下班前，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、收款來(lái)源等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)收到現(xiàn)金繳存單后進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，將現(xiàn)金繳存情況登記入賬。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款適用范圍：適用于金額較大、交易相對(duì)固定的業(yè)務(wù)，如銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)等。收款流程：銷售部門(mén)在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確約定銀行轉(zhuǎn)賬收款方式，并提供公司銀行賬戶信息?？蛻魬?yīng)按照合同約定的付款時(shí)間和金額，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤銀行到賬情況，并在收到銀行到賬通知后，與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款信息。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到銀行到賬通知后，首先核對(duì)銀行賬戶信息與收款合同是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，根據(jù)銀行回單，在收款臺(tái)賬中登記收款日期、收款金額、收款客戶等信息，并及時(shí)將收款情況反饋給銷售部門(mén)。3.支票收款適用范圍：適用于同城交易，客戶信用狀況較好的業(yè)務(wù)。收款流程：業(yè)務(wù)人員收到客戶交付的支票后，并在支票背面背書(shū)，注明公司名稱、開(kāi)戶行名稱、賬號(hào)等信息。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將支票送交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支票進(jìn)行審核，包括支票的真實(shí)性、有效性、金額是否正確、背書(shū)是否清晰等。審核無(wú)誤后，填寫(xiě)進(jìn)賬單，將支票存入公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門(mén)在支票存入銀行后，應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行的資金到賬情況。如支票出現(xiàn)退票等異常情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與銷售部門(mén)溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.電子支付收款適用范圍：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式在商務(wù)活動(dòng)中應(yīng)用越來(lái)越廣泛，包括微信支付、支付寶支付、銀行卡在線支付等。收款流程：公司應(yīng)在相關(guān)電商平臺(tái)、網(wǎng)站或移動(dòng)應(yīng)用上開(kāi)通電子支付收款功能，并提供清晰的支付指引和操作說(shuō)明?？蛻粼谫?gòu)買產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，選擇電子支付方式進(jìn)行付款。公司收到支付平臺(tái)發(fā)送的收款通知后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確認(rèn)收款金額、收款客戶等與業(yè)務(wù)記錄一致。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)支付平臺(tái)提供的結(jié)算明細(xì)，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款信息登記入賬。同時(shí)，定期與支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。收款流程1.收款通知與確認(rèn)在業(yè)務(wù)發(fā)生前，銷售部門(mén)應(yīng)與客戶明確收款方式、收款時(shí)間和收款金額等條款，并將相關(guān)信息記錄在銷售合同或服務(wù)協(xié)議中。當(dāng)收款期限臨近時(shí)，銷售部門(mén)應(yīng)提前向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。收款通知可以采用書(shū)面形式（如催款函）、電子郵件或電話等方式。收款通知應(yīng)注明收款金額、收款截止日期、收款方式等重要信息?？蛻舾犊詈?，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收款情況。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到款項(xiàng)后，應(yīng)核對(duì)收款信息與銷售合同或服務(wù)協(xié)議是否一致，并及時(shí)反饋給銷售部門(mén)。2.收款憑證開(kāi)具根據(jù)收款方式的不同，開(kāi)具相應(yīng)的收款憑證：現(xiàn)金收款開(kāi)具收款收據(jù)。銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款和電子支付收款，在收到款項(xiàng)并核對(duì)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具收款發(fā)票或收款確認(rèn)單。收款發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定開(kāi)具，注明發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章。收款確認(rèn)單應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款客戶、收款方式等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款憑證的開(kāi)具應(yīng)遵循連續(xù)編號(hào)、內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全的原則，確保收款憑證的真實(shí)性和有效性。3.收款入賬財(cái)務(wù)部門(mén)收到收款憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤地記錄到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目中。對(duì)于現(xiàn)金收款繳存銀行后，根據(jù)現(xiàn)金繳存單和收款收據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款和電子支付收款，根據(jù)銀行回單、收款發(fā)票或收款確認(rèn)單進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制收款報(bào)表，反映公司收款情況，包括收款金額、收款客戶、收款方式、收款時(shí)間等信息。收款報(bào)表應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致，以便管理層及時(shí)了解公司資金回籠情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策。4.收款跟蹤與監(jiān)控銷售部門(mén)應(yīng)建立收款臺(tái)賬，對(duì)每一筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括收款日期、收款金額、收款方式、收款客戶、逾期情況等信息。收款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收款過(guò)程的跟蹤與監(jiān)控，定期核對(duì)收款臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬簿記錄，檢查收款是否及時(shí)入賬，有無(wú)漏記、錯(cuò)記等情況。對(duì)于逾期未收款項(xiàng)，銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)共同分析原因，采取有效的催收措施。催收措施可以包括電話催收、函件催收、上門(mén)催收、法律訴訟等。在催收過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、客戶回復(fù)等，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛處理。特殊情況處理1.客戶拒付或拖欠款項(xiàng)當(dāng)客戶拒付或拖欠款項(xiàng)時(shí)，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。如客戶因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題、服務(wù)不滿意等原因拒付或拖欠款項(xiàng)，銷售部門(mén)應(yīng)積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)解決問(wèn)題，爭(zhēng)取客戶繼續(xù)付款。如果客戶無(wú)理拒付或惡意拖欠款項(xiàng)，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，并共同制定催收方案。催收方案可以根據(jù)客戶的信用狀況、欠款金額、拖欠時(shí)間等因素綜合確定，包括催收方式、催收頻率、催收期限等。在催收過(guò)程中，如客戶仍不配合付款，公司可以考慮通過(guò)法律途徑解決。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)協(xié)助銷售部門(mén)收集相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、收款憑證、往來(lái)函件、客戶簽收記錄等，以便在必要時(shí)支持公司的訴訟請(qǐng)求。2.收款信息變更如果客戶的收款信息發(fā)生變更，如銀行賬戶信息、聯(lián)系方式等，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到通知后，應(yīng)及時(shí)更新收款臺(tái)賬和相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，確保收款信息的準(zhǔn)確性?？蛻糇兏湛钚畔r(shí)，應(yīng)提供書(shū)面申請(qǐng)或相關(guān)證明文件，注明變更的內(nèi)容和原因。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行變更操作，并將變更情況告知銷售部門(mén)。3.收款爭(zhēng)議處理在收款過(guò)程中，如發(fā)生收款爭(zhēng)議，銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)溝通，共同了解爭(zhēng)議的焦點(diǎn)和原因。爭(zhēng)議可能涉及收款金額、收款時(shí)間、收款方式、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)內(nèi)容等方面。針對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)，雙方應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、收款憑證、發(fā)票、送貨單、服務(wù)記錄、客戶反饋等，以便進(jìn)行分析和判斷。如果雙方無(wú)法自行協(xié)商解決爭(zhēng)議，可以考慮通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解，如行業(yè)協(xié)會(huì)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)、仲裁機(jī)構(gòu)等。如調(diào)解無(wú)效，公司可以根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，向人民法院提起訴訟，通過(guò)法律途徑解決爭(zhēng)議。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款流程進(jìn)行審計(jì)，檢查收款制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、收款信息的準(zhǔn)確性和完整性等。審計(jì)人員應(yīng)抽取一定數(shù)量的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)審查，包括收款憑證的開(kāi)具、收款入賬、收款臺(tái)賬的記錄、逾期款項(xiàng)的催收等環(huán)節(jié)。通過(guò)審查相關(guān)文件、記錄和憑證，核實(shí)收款業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。整改建議應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)、整改措施和整改期限，確保問(wèn)題得到及時(shí)有效的解決。2.財(cái)務(wù)部門(mén)自查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款流程的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、收款報(bào)表的編制等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)收款憑證與銀行回單、收款臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬簿記錄，確保收款信息的一致性和準(zhǔn)確性。每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)當(dāng)月收款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，檢查有無(wú)遺漏或錯(cuò)誤的收款記錄。財(cái)務(wù)部門(mén)在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并記錄整改情況。對(duì)于重大問(wèn)題或涉及金額較大的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向管理層匯報(bào)，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.管理層監(jiān)督公司管理層應(yīng)定期關(guān)注收款情況，了解公司資金回籠進(jìn)度和收款風(fēng)險(xiǎn)。管理層可以通過(guò)審閱財(cái)務(wù)報(bào)表、聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)匯報(bào)、檢查收款臺(tái)賬等方式，掌握公司收款工作的整體情況。對(duì)于收款過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或異常情況