PAGE活動(dòng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司活動(dòng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范活動(dòng)財(cái)務(wù)行為，保障活動(dòng)順利開(kāi)展，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司組織的各類(lèi)活動(dòng)，包括但不限于會(huì)議、培訓(xùn)、團(tuán)建、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保活動(dòng)財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則活動(dòng)實(shí)施前應(yīng)編制詳細(xì)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制，確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.成本效益原則合理安排活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，優(yōu)化資源配置，降低活動(dòng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.公開(kāi)透明原則活動(dòng)財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開(kāi)，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門(mén)檢查。二、活動(dòng)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)在活動(dòng)策劃階段編制活動(dòng)預(yù)算草案，明確活動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用支出項(xiàng)目、金額及預(yù)算執(zhí)行時(shí)間。2.預(yù)算草案應(yīng)包括但不限于場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、餐飲住宿、交通費(fèi)用、宣傳推廣、嘉賓費(fèi)用、工作人員酬金等。3.活動(dòng)預(yù)算應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模、內(nèi)容、預(yù)計(jì)參與人數(shù)等因素進(jìn)行合理估算，并參考以往類(lèi)似活動(dòng)的費(fèi)用支出情況。（二）預(yù)算審批1.活動(dòng)預(yù)算草案編制完成后，由主辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定或存在疑問(wèn)的項(xiàng)目提出修改意見(jiàn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的活動(dòng)預(yù)算，報(bào)公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的重要性、必要性及公司財(cái)務(wù)狀況等因素進(jìn)行審批決策。（三）預(yù)算執(zhí)行1.活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施活動(dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，主辦部門(mén)應(yīng)提前提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，按預(yù)算審批程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議等。2.發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門(mén)規(guī)定，具備發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，注明收款事由、金額等內(nèi)容。4.合同協(xié)議應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，并由雙方簽字蓋章。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.活動(dòng)費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷(xiāo)憑證，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用所屬活動(dòng)名稱(chēng)、支出項(xiàng)目、金額、報(bào)銷(xiāo)日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷(xiāo)憑證和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證和報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制1.活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因。2.超過(guò)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。四、活動(dòng)資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)活動(dòng)預(yù)算安排，合理確定活動(dòng)資金籌集方式，包括公司自有資金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、贊助收入、合作項(xiàng)目收入等。2.對(duì)于需要向外部單位或個(gè)人籌集資金的活動(dòng)，主辦部門(mén)應(yīng)提前與相關(guān)單位或個(gè)人簽訂合作協(xié)議，明確資金籌集金額、支付方式、使用范圍等條款。3.活動(dòng)資金應(yīng)及時(shí)足額籌集到位，確?；顒?dòng)順利開(kāi)展。（二）資金支付1.活動(dòng)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行和報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于金額較大的活動(dòng)費(fèi)用支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并取得收款方出具的收款憑證。3.嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付活動(dòng)費(fèi)用，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（三）資金安全1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)活動(dòng)資金安全管理，確保資金存放安全、使用安全。2.定期對(duì)活動(dòng)資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬目與實(shí)際資金情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。五、活動(dòng)資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.活動(dòng)所需資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排進(jìn)行購(gòu)置，購(gòu)置前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇性?xún)r(jià)比高的產(chǎn)品或服務(wù)。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議，明確資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.購(gòu)置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)使用1.活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)活動(dòng)資產(chǎn)的管理和使用，確保資產(chǎn)安全、完整、合理使用。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明和操作規(guī)程進(jìn)行操作，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.活動(dòng)期間如需臨時(shí)借用公司其他部門(mén)資產(chǎn)，應(yīng)辦理借用手續(xù)，明確借用期限、歸還時(shí)間、保管責(zé)任等事項(xiàng)。（三）資產(chǎn)處置1.活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)于不再使用的活動(dòng)資產(chǎn)，主辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理盤(pán)點(diǎn)，提出資產(chǎn)處置意見(jiàn)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。六、活動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督，定期對(duì)活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況、資金管理情況等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用支出合規(guī)性、資金使用效益等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整