PAGE兩個股東財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范兩個股東公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障股東的合法權(quán)益，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、透明化，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其下屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)核算和管理。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。4.公正性原則：在財務(wù)決策和管理過程中，公平對待兩個股東的利益，不偏袒任何一方。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）股東會職責(zé)1.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。2.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。3.對公司增加或者減少注冊資本作出決議。4.對發(fā)行公司債券作出決議。5.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。6.審查公司財務(wù)狀況，監(jiān)督財務(wù)工作，提出意見和建議。（二）董事會職責(zé)1.負責(zé)制定公司的財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)政策。2.審議公司的重大財務(wù)決策，如投資決策、融資決策等。3.監(jiān)督公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作符合公司戰(zhàn)略和股東利益。4.聘任或者解聘公司財務(wù)負責(zé)人，并決定其報酬事項。（三）財務(wù)負責(zé)人職責(zé)1.全面負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，組織實施財務(wù)管理制度和流程。2.編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。3.負責(zé)公司的財務(wù)核算、資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作。4.定期向股東會、董事會匯報公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出財務(wù)管理建議。5.加強財務(wù)團隊建設(shè)，提高財務(wù)人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.負責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金，提高資金使用效率。3.加強成本費用管理，建立成本核算體系，控制成本費用支出，降低公司運營成本。4.負責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)負擔(dān)。5.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)風(fēng)險管理，防范財務(wù)風(fēng)險。6.配合審計、稅務(wù)等部門的檢查和監(jiān)督工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.財務(wù)預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并按季度分解為具體的預(yù)算指標(biāo)。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算草案，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行審核、匯總，形成公司年度財務(wù)預(yù)算方案，提交董事會審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可進行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核后，提交董事會審議批準(zhǔn)。（四）預(yù)算考核1.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進行懲罰。四、財務(wù)核算管理（一）會計核算原則1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2.會計核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得隱瞞或虛報財務(wù)信息。（二）會計憑證管理1.會計憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證的真實性、合法性和完整性。2.會計憑證應(yīng)及時傳遞、審核、裝訂和歸檔，妥善保管。（三）會計賬簿管理1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，進行全面、系統(tǒng)的會計核算。2.會計賬簿應(yīng)定期結(jié)賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。（四）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，報董事會審議批準(zhǔn)。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源合法、成本合理、風(fēng)險可控。3.股東應(yīng)按照公司章程的規(guī)定，履行出資義務(wù)，及時足額繳納出資。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的合理需要。3.加強資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保資金支付安全、合規(guī)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算及時、準(zhǔn)確、安全。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.建立資金結(jié)算臺賬，記錄資金收付情況，便于查詢和核對。（四）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)加強資金監(jiān)控，實時掌握資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.定期對資金使用情況進行分析和評估，提出改進建議，提高資金使用效益。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算對象、方法和流程。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標(biāo)和措施，加強成本費用管理，降低公司運營成本。2.對成本費用進行分類管理，重點控制變動成本和可控成本。3.定期對成本費用控制情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進。（三）成本費用審批1.建立成本費用審批制度，明確成本費用審批流程和權(quán)限。2.成本費用支出應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核，報財務(wù)負責(zé)人審批。3.重大成本費用支出應(yīng)提交董事會審議批準(zhǔn)。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循同股同權(quán)、同股同利的原則。2.利潤分配應(yīng)兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定分配比例。（二）利潤分配方案制定1.每年年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤情況，提出利潤分配方案草案。2.利潤分配方案草案應(yīng)包括可供分配的利潤、提取的法定盈余公積、任意盈余公積、向股東分配的利潤等內(nèi)容。3.利潤分配方案草案經(jīng)董事會審議通過后，提交股東會審議批準(zhǔn)。（三）利潤分配實施1.公司應(yīng)按照股東會批準(zhǔn)的利潤分配方案實施利潤分配。2.利潤分配應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成，確保股東權(quán)益得到及時保障。八、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、范圍和方法。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、財務(wù)核算、資金管理、成本費用管理、利潤分配管理等各個環(huán)節(jié)。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行，確保內(nèi)部控制有效運行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）內(nèi)部控制評價1.定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行評價，評估內(nèi)部控制的有效性。2.根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，提出改進建議，不斷完善財務(wù)內(nèi)部控制制度。九、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制進行審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議，并督促整改落實。（二）外部審計1.按照法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。2.配合外部審計機構(gòu)開展審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料，確保審計工作