PAGE產業(yè)扶貧公司財務制度一、總則（一）目的為加強產業(yè)扶貧公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，提高資金使用效益，保障產業(yè)扶貧工作順利開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于產業(yè)扶貧公司及其所屬各部門、各項目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算和財務管理行為。3.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益。5.保密性原則：對公司財務信息嚴格保密，防止信息泄露。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要，合理設置崗位，明確各崗位職責。（二）人員配備與職責1.財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算和財務決算報告，審核重要財務事項。協(xié)調公司與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。2.會計人員負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務處理。編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供財務信息支持。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白票據(jù)等。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司應根據(jù)產業(yè)扶貧工作目標和任務，結合公司實際情況，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，由各部門提出預算草案，經財務部門審核匯總后，報公司管理層審批。3.預算編制內容應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，確保預算全面、準確、合理。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預算考核1.公司應建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、成本控制率、資金使用效率等，確?？己私Y果客觀、公正。3.預算考核結果應與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。四、收入管理（一）收入范圍公司收入主要包括產業(yè)扶貧項目收益、政府補貼收入、捐贈收入等。（二）收入確認與計量1.產業(yè)扶貧項目收益應按照合同約定或實際完成情況確認收入，確保收入真實、準確。2.政府補貼收入應按照相關政策規(guī)定和政府部門要求進行確認和計量。3.捐贈收入應按照實際收到的捐贈金額確認收入。（三）收入核算與管理1.財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度進行收入核算，確保收入核算規(guī)范、準確。2.加強對收入的管理，建立收入臺賬，及時記錄收入來源、金額、時間等信息，定期進行核對和清理。3.嚴格按照規(guī)定的程序辦理收入結算，確保資金安全、及時到賬。五、成本費用管理（一）成本費用范圍公司成本費用主要包括項目成本、運營費用、管理費用、財務費用等。（二）成本費用核算與控制1.財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度進行成本費用核算，準確歸集和分配成本費用。2.建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和監(jiān)控，嚴格控制各項成本費用支出。3.各部門應嚴格按照預算控制成本費用，不得超支。如因特殊情況需要增加成本費用支出，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）費用報銷管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的憑證，并按照規(guī)定的格式填寫報銷單。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要和產業(yè)扶貧工作實際，合理籌集資金，確保資金供應。2.資金籌集方式包括銀行貸款、政府扶持資金、社會捐贈等，應按照規(guī)定的程序進行辦理。3.加強對資金籌集的管理，確保資金來源合法、合規(guī)，降低資金成本。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍、審批流程和審批權限。2.嚴格按照批準的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。3.加強對資金使用的監(jiān)控，確保資金安全、高效使用。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算方式，確保資金結算安全、快捷。2.加強對銀行賬戶的管理，嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期核對銀行賬戶余額。3.做好資金結算記錄，及時清理往來款項，確保資金結算準確、清晰。七、資產管理（一）流動資產1.加強對貨幣資金、應收賬款、存貨等流動資產的管理，確保資產安全、完整。2.定期盤點貨幣資金，核對銀行存款余額，確保賬實相符。3.加強對應收賬款的催收工作，降低壞賬風險。4.建立存貨管理制度，定期盤點存貨，確保存貨數(shù)量準確、質量完好。（二）固定資產1.制定固定資產管理制度明確固定資產的購置、折舊、處置等流程。2.按照規(guī)定的方法計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提準確、合理。3.加強對固定資產的日常管理，定期進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。4.固定資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置過程合法、合規(guī)。（三）無形資產1.加強對無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權等。2.按照規(guī)定的方法攤銷無形資產，確保無形資產攤銷準確、合理。3.無形資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置過程合法、合規(guī)。八、財務報告與分析（一）財務報告1.公司應按照國家統(tǒng)一會計制度和相關法律法規(guī)的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注等。2.財務報告應真實、準確、完整，反映公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司決策提供財務信息支持。2.財務分析內容應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司財務工作中存在的問題，提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平的提高。九、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對公司財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務部門的內部監(jiān)督工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部審計1.按照國家相關法律法規(guī)的要求，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和信息。3.對外部審計機構提出的審計意見和建議，應認真研究并及時整改。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務決算報告、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議等。（二）檔案整理與歸檔1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.按照檔案管理的要求，對財務檔案進行分類、編號、裝訂，并及時歸檔。（三）檔案保管與查閱1.建立財務檔案保管制度，明確檔案保管期限和保管要求