財(cái)稅銷(xiāo)售考核試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪種稅種是對(duì)增值額征收的？（）A.消費(fèi)稅B.增值稅C.營(yíng)業(yè)稅D.關(guān)稅2.小規(guī)模納稅人增值稅征收率通常為（）。A.3%B.5%C.6%D.13%3.企業(yè)所得稅的基本稅率是（）。A.15%B.20%C.25%D.30%4.下列不屬于稅收特征的是（）。A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性D.自愿性5.個(gè)人所得稅中，工資、薪金所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率D.超率累進(jìn)稅率6.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)不包括（）。A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.批發(fā)環(huán)節(jié)C.零售環(huán)節(jié)D.出口環(huán)節(jié)7.土地增值稅采用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.超率累進(jìn)稅率D.定額稅率8.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）。A.增值稅、消費(fèi)稅稅額B.企業(yè)所得稅稅額C.個(gè)人所得稅稅額D.關(guān)稅稅額9.房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的稅率為（）。A.1.2%B.12%C.4%D.20%10.印花稅的稅率形式不包括（）。A.比例稅率B.定額稅率C.累進(jìn)稅率D.以上都不對(duì)二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅D.關(guān)稅2.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括（）。A.國(guó)有企業(yè)B.集體企業(yè)C.私營(yíng)企業(yè)D.外商投資企業(yè)3.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目包括（）。A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.偶然所得4.消費(fèi)稅的征稅范圍包括（）。A.煙B.酒C.化妝品D.小汽車(chē)5.土地增值稅的扣除項(xiàng)目包括（）。A.取得土地使用權(quán)所支付的金額B.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本C.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用D.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金6.城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率有（）。A.7%B.5%C.3%D.1%7.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)有（）。A.房產(chǎn)原值B.房產(chǎn)余值C.房產(chǎn)租金收入D.房產(chǎn)評(píng)估值8.印花稅的征稅范圍包括（）。A.合同B.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)C.營(yíng)業(yè)賬簿D.權(quán)利、許可證照9.資源稅的征稅范圍包括（）。A.原油B.天然氣C.煤炭D.金屬礦10.稅收籌劃的方法有（）。A.利用稅收優(yōu)惠政策B.分散稅基C.推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間D.合理選擇會(huì)計(jì)政策三、判斷題（每題2分，共20分）1.增值稅是對(duì)銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。（）2.小規(guī)模納稅人不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（）3.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額等于企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（）4.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、個(gè)體工商戶(hù)以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞。（）5.消費(fèi)稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。（）6.土地增值稅是對(duì)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人征收的一種稅。（）7.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅稅額。（）8.房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人是房屋的產(chǎn)權(quán)所有人。（）9.印花稅的稅率分為比例稅率和定額稅率兩種。（）10.稅收籌劃是違法行為。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述增值稅的特點(diǎn)。2.企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目有哪些？3.個(gè)人所得稅的征收方式有哪些？4.簡(jiǎn)述稅收籌劃的意義。五、討論題（每題5分，共20分）1.如何提高財(cái)稅銷(xiāo)售的業(yè)績(jī)？2.談?wù)勀銓?duì)稅收政策變化對(duì)企業(yè)影響的理解。3.分析財(cái)稅銷(xiāo)售中客戶(hù)拒絕的常見(jiàn)原因及應(yīng)對(duì)策略。4.討論如何為企業(yè)提供有效的稅收籌劃方案。答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.C4.D5.B6.D7.C8.A9.A10.C二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABD7.BC8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判斷題1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.√8.√9.√10.×四、簡(jiǎn)答題1.增值稅特點(diǎn)：不重復(fù)征稅，逐環(huán)節(jié)征稅、稅不重征；稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性；實(shí)行稅款抵扣制度，避免重復(fù)納稅；實(shí)行比例稅率，稅負(fù)公平；實(shí)行價(jià)外稅，稅收轉(zhuǎn)嫁明顯。2.企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出。如合理的工資薪金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按規(guī)定比例扣除，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超規(guī)定比例可扣等。3.個(gè)人所得稅征收方式有代扣代繳和自行申報(bào)。代扣代繳由支付所得單位或個(gè)人代扣；自行申報(bào)是納稅人在規(guī)定情形下自行辦理納稅申報(bào)。4.稅收籌劃意義：可降低企業(yè)稅負(fù)，增加企業(yè)可支配收入；利于企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向；提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平；促進(jìn)國(guó)家稅收政策的落實(shí)和完善。五、討論題1.提高財(cái)稅銷(xiāo)售業(yè)績(jī)：深入了解產(chǎn)品，精準(zhǔn)把握客戶(hù)需求；拓展客戶(hù)渠道，利用網(wǎng)絡(luò)、人脈等；提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立良好客戶(hù)關(guān)系；提升溝通技巧，有效解決客戶(hù)疑問(wèn)。2.稅收政策變化影響企業(yè)成本、利潤(rùn)和發(fā)展戰(zhàn)略。優(yōu)惠政策可降低成本、增加利潤(rùn)，激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新；增稅政策則增加成本。企業(yè)需及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略適應(yīng)變化。3.常見(jiàn)原因有對(duì)產(chǎn)品不了解、已有合作方、價(jià)格不滿(mǎn)意等。應(yīng)對(duì)策略：詳細(xì)介紹產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，