PAGE連鎖便利店收銀財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強連鎖便利店收銀財務(wù)管理，規(guī)范收銀財務(wù)行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有連鎖便利店的收銀財務(wù)工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準則，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準確性原則：收銀財務(wù)數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整，如實反映便利店經(jīng)營狀況。3.及時性原則：及時處理各項收銀財務(wù)業(yè)務(wù)，保證資金流轉(zhuǎn)順暢，財務(wù)信息及時反饋。4.安全性原則：加強資金安全管理，防范財務(wù)風險，確保公司資產(chǎn)不受損失。二、收銀管理（一）收款流程1.顧客選購商品后，收銀員應(yīng)禮貌地引導(dǎo)顧客至收銀臺結(jié)賬。2.收銀員掃描商品條碼，準確錄入商品信息，確保商品價格與系統(tǒng)一致。如有商品價格疑問，應(yīng)及時與店長或相關(guān)負責人核實。3.計算商品總價，告知顧客應(yīng)付金額，并收取顧客支付的現(xiàn)金、銀行卡、電子支付等款項。4.對于現(xiàn)金收款，應(yīng)仔細辨別真?zhèn)?，如收到假幣，由收銀員負責賠償。5.收款后，打印銷售小票，將商品及找零遞給顧客，并向顧客致謝。6.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)核對當日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，如有差異，應(yīng)及時查找原因并進行調(diào)整。（二）收款方式1.現(xiàn)金收款設(shè)立專門的現(xiàn)金收款區(qū)域，配備驗鈔設(shè)備。收銀員收取現(xiàn)金時，應(yīng)按面值分類清點，確保金額準確無誤。每日營業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金必須及時繳存銀行，不得留存店內(nèi)過夜。2.銀行卡收款：支持多種銀行卡支付方式，如借記卡、信用卡等。收銀員應(yīng)熟練操作收銀系統(tǒng)的銀行卡支付功能，確保交易成功。交易完成后，打印交易憑條，交顧客簽字確認。3.電子支付：包括微信支付、支付寶支付等常見電子支付方式。收銀員應(yīng)引導(dǎo)顧客選擇合適的電子支付方式，并在系統(tǒng)中準確記錄支付信息。電子支付款項應(yīng)及時到賬，如有異常，應(yīng)及時聯(lián)系支付平臺客服處理。（三）收款差錯處理1.長款處理：如收款金額大于系統(tǒng)記錄的銷售金額，經(jīng)核實后確認為長款，應(yīng)及時查找原因。如因商品價格錯誤、重復(fù)收款等原因?qū)е?，?yīng)及時調(diào)整系統(tǒng)記錄，并將長款退還顧客。如無法找到原因，長款應(yīng)作為營業(yè)外收入，上繳公司財務(wù)。2.短款處理：如收款金額小于系統(tǒng)記錄的銷售金額，經(jīng)核實后確認為短款，由收銀員負責補足。如因收銀員工作失誤導(dǎo)致短款，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。如因其他原因?qū)е露炭?，?yīng)及時查明原因，采取相應(yīng)措施進行處理。三、財務(wù)核算（一）會計憑證1.收銀員每日應(yīng)將銷售小票、收款記錄等原始憑證整理齊全，交予財務(wù)人員。2.財務(wù)人員根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，確保會計分錄準確無誤。記賬憑證應(yīng)注明日期、憑證編號、摘要、借貸方科目及金額等信息。3.記賬憑證編制完成后，應(yīng)進行審核。審核內(nèi)容包括憑證內(nèi)容是否完整、會計分錄是否正確、原始憑證是否真實有效等。審核無誤后，由制單人、審核人簽字蓋章。（二）賬簿設(shè)置1.設(shè)立總賬、明細賬、日記賬等賬簿，全面記錄連鎖便利店的財務(wù)收支情況。2.總賬應(yīng)按照會計科目分類設(shè)置，反映公司財務(wù)狀況的全貌。明細賬應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，詳細記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，由出納人員逐日逐筆登記。3.賬簿應(yīng)定期進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進行調(diào)整。（三）財務(wù)報表1.每月末，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映連鎖便利店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。報表編制完成后，應(yīng)進行審核，確保數(shù)據(jù)無誤。3.財務(wù)報表經(jīng)審核無誤后，報送給公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。同時，應(yīng)將財務(wù)報表進行存檔，以便日后查閱。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額：根據(jù)連鎖便利店的經(jīng)營規(guī)模和日常資金需求，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)報經(jīng)公司財務(wù)負責人批準。2.現(xiàn)金收支管理：嚴格遵守現(xiàn)金收支兩條線原則，即收入現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金；支付現(xiàn)金應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。3.現(xiàn)金盤點：每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)進行現(xiàn)金盤點，并填寫現(xiàn)金盤點表?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)包括現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等信息。財務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行實地盤點，確保賬實相符。（二）銀行存款管理1.銀行賬戶開設(shè)：公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開設(shè)銀行基本賬戶、一般賬戶等。銀行賬戶的開設(shè)、變更及撤銷應(yīng)報經(jīng)公司財務(wù)負責人批準。2.銀行存款收支管理：嚴格遵守銀行存款收支管理制度，確保銀行存款收支合規(guī)、準確。銀行存款收付憑證必須經(jīng)審核無誤后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。3.銀行對賬單核對：每月末，財務(wù)人員應(yīng)及時獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整銀行存款賬面余額，使其與銀行對賬單余額一致。4.銀行賬戶安全管理：加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息。嚴禁將銀行賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。（三）資金審批1.資金支出審批流程：連鎖便利店的資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行。一般情況下，小額資金支出由店長審批；較大金額的資金支出，應(yīng)報經(jīng)公司財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批。2.審批依據(jù)：資金支出審批應(yīng)依據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等有效憑證進行。審批人員應(yīng)認真審核資金支出事項的真實性、合理性、合法性，確保資金支出符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。3.緊急資金支出處理：對于緊急資金支出事項，如突發(fā)事件應(yīng)急資金等，應(yīng)特事特辦，簡化審批流程，但必須確保資金支出的必要性和合規(guī)性。五、發(fā)票管理（一）發(fā)票領(lǐng)購1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)購人員應(yīng)持稅務(wù)登記證副本、發(fā)票領(lǐng)購簿等相關(guān)證件，到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。發(fā)票領(lǐng)購數(shù)量應(yīng)根據(jù)公司實際經(jīng)營情況合理確定，不得超量領(lǐng)購。2.發(fā)票領(lǐng)購后，應(yīng)及時登記發(fā)票領(lǐng)購臺賬，詳細記錄發(fā)票的種類、號碼、領(lǐng)購日期、數(shù)量等信息。發(fā)票領(lǐng)購臺賬應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。（二）發(fā)票開具1.收銀員應(yīng)根據(jù)顧客購買商品的實際情況，如實開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，確保發(fā)票內(nèi)容與實際交易相符。2.開具發(fā)票時，應(yīng)使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，不得使用自制發(fā)票或白條代替發(fā)票。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對于增值稅專用發(fā)票的開具，應(yīng)嚴格按照增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定執(zhí)行。購買方為增值稅一般納稅人的，應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票；購買方為小規(guī)模納稅人或個人的，應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票。（三）發(fā)票保管1.設(shè)立專門的發(fā)票保管場所，配備必要的保險柜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施，確保發(fā)票安全保管。2.發(fā)票應(yīng)按照種類、號碼順序存放，不得隨意堆放。同時，應(yīng)建立發(fā)票保管臺賬，詳細記錄發(fā)票的出入庫情況。3.使用過的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的保存期限妥善保管，不得擅自銷毀。保存期滿后，如需銷毀，應(yīng)報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，并在稅務(wù)機關(guān)監(jiān)督下進行銷毀。（四）發(fā)票繳銷1.當發(fā)票使用完畢或因其他原因需要繳銷發(fā)票時，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)辦理繳銷手續(xù)。繳銷發(fā)票時，應(yīng)提供發(fā)票領(lǐng)購簿、已開具發(fā)票的存根聯(lián)等相關(guān)資料。2.稅務(wù)機關(guān)審核無誤后，予以辦理發(fā)票繳銷手續(xù)，并在發(fā)票領(lǐng)購簿上注明繳銷情況。繳銷后的發(fā)票應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對連鎖便利店的收銀財務(wù)工作進行全面審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的財務(wù)知識和審計技能，獨立、客觀、公正地開展審計工作。2.內(nèi)部審計內(nèi)容包括收銀財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支真實性、合法性及合規(guī)性、資金安全管理情況、發(fā)票管理情況等。審計人員應(yīng)通過查閱憑證、賬簿、報表等資料，實地盤點現(xiàn)金、銀行存款等資產(chǎn)，詢問相關(guān)人員等方式，獲取審計證據(jù)，形成審計報告。3.對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。整改情況應(yīng)在公司內(nèi)部進行通報，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。（二）財務(wù)檢查1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對連鎖便利店的收銀財務(wù)工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括收銀操作規(guī)范、財務(wù)核算準確性、資金管理安全性等。2.財務(wù)檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進行。檢查人員應(yīng)認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改要求，并督促相關(guān)人員進行整改。3.財務(wù)檢查結(jié)果應(yīng)作為對連鎖便利店及相關(guān)人員績效考核的重要依據(jù)，對表現(xiàn)優(yōu)秀的給予獎勵，對存在問題較多的進行批評教育或相應(yīng)處罰。將財務(wù)監(jiān)督與檢查結(jié)果納入績效考核體系1.明確考核指標：將財務(wù)監(jiān)督與檢查中涉及的收銀操作規(guī)范、財務(wù)核算準確性、資金管理安全性、發(fā)票管理合規(guī)性等方面的內(nèi)容，細化為具體的考核指標，如收款差錯率、財務(wù)報表準確率、資金安全事故發(fā)生率、發(fā)票違規(guī)次數(shù)等。2.設(shè)定考核權(quán)重：根據(jù)各考核指標的重要程度，合理設(shè)定權(quán)重。例如，收款差錯率權(quán)重為[X]%，財務(wù)報表準確率權(quán)重為[X]%，資金安全事故發(fā)生率權(quán)重為[X]%，發(fā)票違規(guī)次數(shù)權(quán)重為[X]%等。3.確定考核周期：可按季度進行考核，每季度末根據(jù)財務(wù)監(jiān)督與檢查結(jié)果計算各連鎖便利店及相關(guān)人員的績效考核得分。4.考核結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)績效考核得分，對表現(xiàn)優(yōu)秀的連鎖便利店及相關(guān)人員給予相應(yīng)獎勵，如獎金、榮譽證書、晉升機會等；對存在問題較多、考核得分較低的，進行批評教育、扣發(fā)獎金、調(diào)崗等處罰。通過將財務(wù)監(jiān)督與檢查結(jié)果納入績效考核體系，激勵各連鎖便利店及相關(guān)人員嚴格遵守財務(wù)制度，提高財務(wù)工作質(zhì)量。七、財務(wù)人員崗位職責（一）收銀員崗位職責1.負責便利店的收款工作，準確、快速地掃描商品條碼，錄入商品信息，計算商品總價，收取顧客款項，開具銷售小票。2.嚴格遵守收款流程和操作規(guī)范，確保收款工作的準確性和及時性。3.負責現(xiàn)金、銀行卡、電子支付等款項的保管和繳存，每日營業(yè)結(jié)束后，核對收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，如有差異，及時查找原因并進行調(diào)整。4.妥善保管收款設(shè)備和相關(guān)票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或票據(jù)短缺，及時報告店長或相關(guān)負責人。5.協(xié)助店長做好便利店的其他工作，如商品陳列整理、顧客服務(wù)等。（二）財務(wù)人員崗位職責1.負責連鎖便利店的財務(wù)核算工作，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。2.嚴格遵守財務(wù)會計準則和公司財務(wù)制度，確保財務(wù)核算的準確性和合規(guī)性。3.負責資金管理工作，包括現(xiàn)金、銀行存款的收付、盤點、核對等，確保資金安全。4.負責發(fā)票管理工作，包括發(fā)票領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等，確保發(fā)票使用合規(guī)。5.定期對連鎖便利店的財務(wù)狀況進行分析，為公司管理層提供財務(wù)決策支