PAGE一把手財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本一把手財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保制度無遺漏。4.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金計(jì)劃等，確保公司財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理降低稅負(fù)。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理配備財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策，具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，指導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)人員工作，確保財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理避稅，降低稅負(fù)。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要資金物品，確保安全。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行資金管理和資金調(diào)度工作。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程，確保財(cái)務(wù)支出合法、合規(guī)、合理。2.審批應(yīng)遵循“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，審批人員應(yīng)對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。3.堅(jiān)持集體決策與個(gè)人審批相結(jié)合的原則，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核校驗(yàn)，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定，審核無誤后簽字提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后返回給報(bào)銷人。報(bào)銷人持審批通過的費(fèi)用報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)，出納審核無誤后支付報(bào)銷款項(xiàng)。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同和采購(gòu)計(jì)劃，填寫采購(gòu)付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)供應(yīng)商、采購(gòu)金額、付款方式、付款期限等信息，并簽字確認(rèn)。將采購(gòu)付款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核采購(gòu)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)單及相關(guān)采購(gòu)合同進(jìn)行審核校驗(yàn)，重點(diǎn)審核采購(gòu)合同的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及付款金額是否符合合同約定，審核無誤后簽字提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和審批權(quán)限，對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后返回給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，安排資金支付，確保采購(gòu)款項(xiàng)按時(shí)、足額支付給供應(yīng)商。3.重大資金支出審批流程對(duì)于重大資金支出事項(xiàng)，如投資項(xiàng)目、大額貸款、重大資產(chǎn)購(gòu)置等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明資金支出的原因、金額、用途、預(yù)期收益等情況，并提交可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件。財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)及相關(guān)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核資金支出的必要性、合理性、可行性以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，提出初審意見后提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理組織相關(guān)人員對(duì)重大資金支出事項(xiàng)進(jìn)行深入分析和論證，形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告和論證意見，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。公司領(lǐng)導(dǎo)集體對(duì)重大資金支出事項(xiàng)進(jìn)行審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、資金狀況等因素，做出決策。決策通過后，由相關(guān)部門按照規(guī)定的審批流程辦理具體的資金支出手續(xù)。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，提出調(diào)整意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門意見進(jìn)行修改完善后，再次提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門將審核后的各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制公司年度預(yù)算草案，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行分析和論證，形成論證意見，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（四）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差率、成本費(fèi)用控制率等。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)分，將考核結(jié)果反饋給各部門，并與部門績(jī)效掛鉤。4.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門，給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求其提出改進(jìn)措施。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和籌資方式。2.資金籌集應(yīng)優(yōu)先考慮內(nèi)部融資，如留存收益、折舊等；合理利用外部融資，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.進(jìn)行外部融資時(shí)，應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇合適的融資渠道和融資方式。4.融資業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)。（二）資金使用1.公司資金應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用，確保資金使用的效益性。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得擅自支付資金。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.嚴(yán)格控制資金使用范圍，不得將資金用于與公司經(jīng)營(yíng)無關(guān)的事項(xiàng)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，選擇合適的結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，避免過度負(fù)債，確保公司資金鏈安全。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金收支審批制度，防止貨幣資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。2.應(yīng)收賬款建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。3.存貨加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立健全存貨管理制度。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨質(zhì)量。（二）固定資產(chǎn)1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的核算和管理。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。4.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保固定資產(chǎn)安全、完整、有效使用。5.對(duì)于固定資產(chǎn)處置，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保處置過程合法、合規(guī)。（三）無形資產(chǎn)1.加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度。2.定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無形資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確。3.合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷。4.加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)研發(fā)、購(gòu)置、使用、保護(hù)等環(huán)節(jié)的管理，確保無形資產(chǎn)權(quán)益不受侵害。七、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算對(duì)象、核算方法和核算流程。2.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本費(fèi)用核算過程中存在的問題。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，明確成本費(fèi)用控制責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用審批制度，確保成本費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.采取有效的成本費(fèi)用控制措施，如成本預(yù)算控制、成本定額控制、成本分析控制等，降低成本費(fèi)用水平。4.定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善成本費(fèi)用控制措施。（三）成本費(fèi)用分析1.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和規(guī)律。2.通過成本費(fèi)用分析，提出降低成本費(fèi)用的建議和措施，為公司決策提供支持。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用分析結(jié)果的應(yīng)用，將成本費(fèi)用分析結(jié)果與績(jī)效考核、預(yù)算管理等相結(jié)合，促進(jìn)公司成本費(fèi)用管理水平的提高。八、利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)分配原則1.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.堅(jiān)持同股同權(quán)、同股同利的原則，確保股東利益公平。3.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤(rùn)分配比例。（二）利潤(rùn)分配方案制定1.公司年度終了后，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)決算情況，提出利潤(rùn)分配預(yù)案。2.利潤(rùn)分配預(yù)案應(yīng)包括可供分配的利潤(rùn)、提取的法定盈余公積、任意盈余公積、向股東分配的利潤(rùn)等內(nèi)容。3.利潤(rùn)分配預(yù)案提交給公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。（三）利潤(rùn)分配實(shí)施1.公司股東大會(huì)批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.利潤(rùn)分配應(yīng)及時(shí)、足額支付給股東，確保股東權(quán)益得到保障。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對(duì)外報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析，為公司決策提供支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析等，對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行深入分析。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括公司財(cái)務(wù)狀況概述、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、存在問題及建議等內(nèi)容。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)分析結(jié)果的應(yīng)用，將財(cái)務(wù)分析結(jié)果與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、績(jī)效考核等相結(jié)合，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。十、內(nèi)部控制與審計(jì)監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)信息安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部