PAGE企業(yè)支付款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司支付款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、分公司、子公司等。（三）基本原則1.合法性原則：支付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.準(zhǔn)確性原則：支付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括金額、收款人、支付方式等。3.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行支付款審批流程，未經(jīng)審批不得支付款項(xiàng)。4.資金安全原則：確保支付款過(guò)程中資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。5.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益。二、支付款審批流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)支付申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明支付事項(xiàng)、金額、收款人信息、支付原因等。2.支付申請(qǐng)單應(yīng)附相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。（二）部門(mén)初審1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署初審意見(jiàn)。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，將支付申請(qǐng)單及相關(guān)證明文件提交財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額的準(zhǔn)確性、支付方式的合規(guī)性、相關(guān)證明文件的完整性和真實(shí)性。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核情況，簽署審核意見(jiàn)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，支付申請(qǐng)按規(guī)定權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)的內(nèi)容，在授權(quán)范圍內(nèi)簽署審批意見(jiàn)。對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說(shuō)明理由。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)安排資金支付。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)支付方式的不同，按照相應(yīng)的操作流程進(jìn)行支付。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)收款人賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息；如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。三、支付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司與供應(yīng)商、客戶等發(fā)生的大額款項(xiàng)支付，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。在轉(zhuǎn)賬前，應(yīng)核對(duì)收款方賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)作為支付款的重要依據(jù)，妥善保管。（二）支票支付1.對(duì)于符合支票支付條件的款項(xiàng)，可采用支票支付方式。2.領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用登記表，注明支票用途、金額、收款人等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.支票使用后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)支票領(lǐng)用情況，確保支票安全。（三）現(xiàn)金支付1.公司應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、福利等小額支出外，其他款項(xiàng)應(yīng)盡量通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.現(xiàn)金支付應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由收款人簽字確認(rèn)，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。（四）電子支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，公司可根據(jù)實(shí)際情況，適當(dāng)采用電子支付方式，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)支付等。2.使用電子支付時(shí)，應(yīng)確保支付系統(tǒng)的安全性，設(shè)置合理的支付密碼和權(quán)限。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付記錄，核對(duì)支付信息。四、支付款相關(guān)憑證管理（一）合同管理1.公司簽訂的各類合同是支付款的重要依據(jù)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管合同原件，并及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立合同臺(tái)賬，記錄合同簽訂時(shí)間、金額、付款方式、付款期限等信息，以便跟蹤合同執(zhí)行情況和支付款進(jìn)度。（二）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)在取得發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性，并將發(fā)票原件提交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定，對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核、認(rèn)證和保管。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方更換或重開(kāi)。3.發(fā)票作為支付款的重要憑證，應(yīng)與支付申請(qǐng)單、合同等相關(guān)資料一并歸檔保存。（三）付款憑證管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)在完成支付款后，應(yīng)及時(shí)編制付款憑證，記錄支付日期、金額、收款人、支付方式等信息。2.付款憑證應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行編號(hào)、裝訂和保管，以便日后查閱和審計(jì)。五、支付款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司支付款業(yè)務(wù)進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制1.建立健全支付款內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位在支付款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，確保支付款流程的規(guī)范和有效。2.加強(qiáng)對(duì)支付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期檢查支付款審批流程的執(zhí)行情況、相關(guān)憑證的真實(shí)性和完整性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（三）應(yīng)急處理機(jī)制1.制定支付款應(yīng)急處理預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，如銀行系統(tǒng)故障、支付信息泄露等。2.明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工，確保在突發(fā)情況下能夠迅速采取措施，保障資金安全和業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付款制度的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、相關(guān)憑證的真實(shí)性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等外部部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)及