PAGE新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)財務管理，加強財務監(jiān)督，提高資金使用效益，保障財務工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結合本地區(qū)實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)所屬各部門、各單位及各類財政性資金的收支管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋衛(wèi)濱區(qū)所有財務收支活動，保證財務信息全面完整。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)計算準確，記錄清晰，確保財務報表和相關資料真實可靠。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高財政資金的經(jīng)濟效益和社會效益。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置設立新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)財政局，作為全區(qū)財務管理的主管部門，負責組織、指導和監(jiān)督全區(qū)財務工作。各部門、各單位應根據(jù)工作需要設置獨立的財務機構或配備專職財務人員，負責本部門、本單位的財務管理工作。（二）財務人員配備1.任職資格：財務人員應具備相應的會計專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書，并按照規(guī)定參加繼續(xù)教育和培訓，不斷提高業(yè)務水平。2.崗位職責：明確財務人員的崗位職責，包括會計核算、財務管理、財務監(jiān)督、預算編制與執(zhí)行等，確保各項工作有序開展。3.人員考核：建立財務人員考核制度，定期對財務人員的工作業(yè)績、職業(yè)道德等進行考核評價，激勵財務人員積極履行職責。（三）財務人員職業(yè)道德1.誠實守信：如實提供財務信息，不做假賬，保守財務秘密。2.廉潔自律：遵守廉潔從政規(guī)定，不貪污、挪用公款，自覺抵制各種利益誘惑。3.客觀公正：以客觀事實為依據(jù)，公正處理財務事務，不偏袒任何一方。4.堅持準則：嚴格遵守國家財務法規(guī)和制度，依法辦事。三、預算管理（一）預算編制1.編制原則：堅持量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧、保證重點，合理安排各項收支預算。2.編制方法：采用零基預算和綜合預算相結合的方法，根據(jù)上一年度預算執(zhí)行情況和本年度工作計劃，科學合理地編制預算。3.編制程序：各部門、各單位應按照規(guī)定的時間和要求，編制本部門、本單位的年度預算草案，報送區(qū)財政局審核匯總。區(qū)財政局根據(jù)全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和財政收支狀況，對各部門、各單位的預算草案進行審核、平衡，編制全區(qū)年度預算草案，報區(qū)政府審定后，提交區(qū)人民代表大會審議批準。（二）預算執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行：各部門、各單位必須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，不得擅自調整預算。因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.跟蹤監(jiān)控：區(qū)財政局應建立預算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制，定期對各部門、各單位的預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.績效評價：建立預算績效評價制度，對預算執(zhí)行情況和資金使用效益進行績效評價，評價結果作為預算安排和資金分配的重要依據(jù)。（三）預算調整1.調整條件：預算執(zhí)行過程中，因國家政策調整、經(jīng)濟社會發(fā)展形勢變化等原因，需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行調整。2.調整程序：各部門、各單位提出預算調整申請，經(jīng)區(qū)財政局審核后，報區(qū)政府審定。區(qū)政府審定同意后，提交區(qū)人民代表大會常務委員會審議批準。四、收入管理（一）收入范圍新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)的收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入管理原則1.依法組織：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定組織收入，確保收入合法合規(guī)。2.足額征收：加強收入征管，做到應收盡收，確保財政收入及時足額入庫。3.分類管理：對不同性質的收入實行分類管理，規(guī)范收入核算和繳庫程序。（三）收入票據(jù)管理1.票據(jù)種類：使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)等。2.票據(jù)領購：各部門、各單位應按照規(guī)定的程序和要求，向區(qū)財政局領購票據(jù)，并建立票據(jù)領購、使用、保管登記制度。3.票據(jù)使用：嚴格按照票據(jù)使用范圍和規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍。4.票據(jù)保管：妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損毀。票據(jù)存根應按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準方可銷毀。五、支出管理（一）支出范圍新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)的支出包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.厲行節(jié)約：嚴格控制各項支出，節(jié)約使用財政資金，反對鋪張浪費。2.?？顚Ｓ茫簩ｍ椯Y金應按照規(guī)定的用途專款專用，并加強對專項資金的管理和監(jiān)督。3.效益優(yōu)先：優(yōu)化支出結構，提高資金使用效益，確保各項工作任務的順利完成。（三）支出審批程序1.日常支出：各部門、各單位的日常支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批，審批流程應明確、規(guī)范，確保支出合理合規(guī)。2.重大支出：對重大支出項目，應進行可行性研究和論證，并按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。重大支出項目的審批應實行集體決策制度，確保決策科學、公正。（四）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證：支出報銷應取得合法有效的報銷憑證，報銷憑證應符合國家財務法規(guī)和稅務規(guī)定。2.報銷手續(xù)：嚴格按照規(guī)定的報銷手續(xù)進行報銷，報銷憑證應經(jīng)相關人員簽字審核后，方可報銷。3.報銷標準：明確各項支出的報銷標準，嚴格按照標準執(zhí)行，不得擅自提高或降低報銷標準。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置計劃：各部門、各單位應根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，編制資產(chǎn)購置計劃，報區(qū)財政局審核批準。2.購置方式：資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的方式進行，包括政府采購、自行采購等。3.購置審批：資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保購置資產(chǎn)符合實際需要，避免浪費。（三）資產(chǎn)使用1.登記入賬：資產(chǎn)購置后，應及時辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實相符。2.使用管理：建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，加強對資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)安全完整。3.維護保養(yǎng)：定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行，延長資產(chǎn)使用壽命。（四）資產(chǎn)處置1.處置范圍：資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉讓、報廢、毀損等。2.處置程序：資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，經(jīng)批準后進行處置。處置資產(chǎn)應按照公開、公平、公正的原則進行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。3.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應按照規(guī)定及時上繳國庫，并納入財政預算管理。七、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督制度：各部門、各單位應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對本部門、本單位財務活動的監(jiān)督檢查。2.定期開展內部審計：定期開展內部審計工作，對財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受財政監(jiān)督：自覺接受區(qū)財政局的監(jiān)督檢查，按照要求提供財務資料，如實反映財務狀況和收支情況。2.接受審計監(jiān)督：接受審計部門的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，對審計提出的問題及時整改落實。3.接受社會監(jiān)督：主動接受社會公眾的監(jiān)督，公開財務信息，提高財務透明度，保障社會公眾的知情權和監(jiān)督權。八、財務信息化管理（一）信息化建設目標建立新鄉(xiāng)市衛(wèi)濱區(qū)財務信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務信息的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控，提高財務管理工作效率和水平。（二）系統(tǒng)功能模塊1.賬務處理模塊：實現(xiàn)財務憑證的錄入、審核、記賬、結賬等功能，生成財務報表。2.預算管理模塊：對預算編制、執(zhí)行、調整等全過程進行管理，實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況。3.資產(chǎn)管理模塊：對資產(chǎn)購置、使用、處置等進行管理，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)管。4.財務分析模塊：對財務數(shù)據(jù)進行分析，為決策提供依據(jù)。（三）數(shù)據(jù)安全管理1.數(shù)據(jù)備份：定期對財務數(shù)據(jù)