PAGE總裁班班財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范總裁班的財務(wù)管理，確保財務(wù)工作的有序開展，保障教學(xué)活動的順利進(jìn)行，提高資金使用效益，維護(hù)班級及相關(guān)各方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于總裁班的所有財務(wù)活動，包括但不限于學(xué)費收取、教學(xué)經(jīng)費支出、資產(chǎn)購置與管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映班級財務(wù)狀況。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低辦學(xué)成本。二、財務(wù)管理體制（一）財務(wù)決策機(jī)構(gòu)總裁班設(shè)立財務(wù)管理委員會，作為財務(wù)決策機(jī)構(gòu)。財務(wù)管理委員會由班級負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理人員、教師代表等組成。其職責(zé)包括：1.審議財務(wù)預(yù)算、決算方案。2.審批重大財務(wù)支出項目。3.監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況。4.對財務(wù)工作中的重大問題進(jìn)行決策。（二）財務(wù)管理部門設(shè)立專門的財務(wù)辦公室，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，履行以下職責(zé)：1.負(fù)責(zé)財務(wù)核算，編制財務(wù)報表。2.執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，控制經(jīng)費支出。3.管理班級資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。4.負(fù)責(zé)學(xué)費收取、退費等工作。5.協(xié)助財務(wù)管理委員會開展工作，提供財務(wù)信息和建議。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)辦公室應(yīng)根據(jù)班級教學(xué)計劃、發(fā)展規(guī)劃和實際情況，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括學(xué)費收入、捐贈收入等；支出預(yù)算主要包括教學(xué)費用、師資費用、辦公費用、設(shè)備購置費用等。3.編制預(yù)算時，應(yīng)充分考慮各項因素的變化，遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交財務(wù)管理委員會審議。2.財務(wù)管理委員會應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算草案，提出修改意見和建議。3.經(jīng)財務(wù)管理委員會審議通過的預(yù)算，報班級負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.財務(wù)辦公室應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支符合預(yù)算安排。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：由相關(guān)部門或人員提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。財務(wù)辦公室對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。提交財務(wù)管理委員會審議，經(jīng)審議通過后，報班級負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整后，財務(wù)辦公室應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)財務(wù)賬目和報表。四、收入管理（一）學(xué)費管理1.學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)班級教學(xué)成本、市場行情等因素合理確定，并報相關(guān)部門備案。2.學(xué)費收取應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和時間進(jìn)行。財務(wù)辦公室應(yīng)在開學(xué)前向?qū)W員發(fā)放繳費通知，明確繳費金額、繳費方式和繳費時間。3.學(xué)員應(yīng)按時足額繳納學(xué)費。對于逾期未繳費的學(xué)員，財務(wù)辦公室應(yīng)及時催繳，并按照規(guī)定收取滯納金。4.學(xué)費退費應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理。學(xué)員因特殊原因需要退費的，應(yīng)提交書面申請，經(jīng)班級負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，財務(wù)辦公室按照規(guī)定辦理退費手續(xù)。（二）其他收入管理1.總裁班的其他收入包括捐贈收入、培訓(xùn)收入、合作辦學(xué)收入等。2.對于捐贈收入，應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定進(jìn)行管理和使用，并及時開具捐贈票據(jù)。3.培訓(xùn)收入、合作辦學(xué)收入等應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議的約定進(jìn)行管理和核算，確保收入的及時足額收取。五、支出管理（一）支出審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保各項支出符合預(yù)算安排。2.堅持“一支筆”審批制度，各項支出必須經(jīng)班級負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可報銷。3.支出應(yīng)真實、合法、有效，報銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。（二）支出審批流程1.費用報銷申請：費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對費用報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費用的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對費用報銷申請進(jìn)行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，以及費用是否符合預(yù)算安排。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出修改意見。4.審批人審批：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核通過的費用報銷申請，報班級負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人批準(zhǔn)。審批人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實際情況進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.報銷支付：財務(wù)人員根據(jù)審批人的審批意見，辦理費用報銷支付手續(xù)。對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。（三）支出分類管理1.教學(xué)費用：包括教材費、講義費、授課費、場地租賃費、教學(xué)設(shè)備購置費用等。教學(xué)費用應(yīng)按照教學(xué)計劃和實際需求進(jìn)行安排，確保教學(xué)活動的順利開展。2.師資費用：包括教師課酬、交通差旅費、培訓(xùn)費用等。師資費用應(yīng)根據(jù)教師的教學(xué)水平、工作量等因素合理確定，確保教師的積極性和教學(xué)質(zhì)量。3.辦公費用：包括辦公用品費、水電費、通訊費、物業(yè)管理費等。辦公費用應(yīng)嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，提高資金使用效益。4.設(shè)備購置費用：包括教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備等的購置費用。設(shè)備購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保設(shè)備的質(zhì)量和適用性。5.其他費用：包括學(xué)員活動費、宣傳推廣費、會議費等。其他費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理安排，確保班級工作的正常開展。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類總裁班的資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等；固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和實際需求進(jìn)行。對于固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括編制購置計劃、進(jìn)行市場調(diào)研、選擇供應(yīng)商、簽訂采購合同等。2.資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格控制成本，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和適用性。對于大型設(shè)備購置，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，確保設(shè)備符合要求。（三）資產(chǎn)日常管理1.財務(wù)辦公室應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和清查。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。對于需要報廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)辦公室應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報告和年度財務(wù)決算報告。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映班級財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)及時提交財務(wù)管理委員會審議，并報班級負(fù)責(zé)人審閱。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為班級決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。2.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高財務(wù)管理水平。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)管理委員會應(yīng)定期對財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德