PAGE賓館前臺財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范賓館前臺的財務(wù)管理工作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時、完整，保障賓館的資金安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)賓館的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于賓館前臺的所有財務(wù)活動，包括但不限于客房預(yù)訂、入住登記、退房結(jié)算、收款管理、票據(jù)管理等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保賓館財務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、計(jì)算無誤，保證財務(wù)信息真實(shí)可靠。及時性原則：及時處理各項(xiàng)財務(wù)業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高賓館的經(jīng)濟(jì)效益。二、崗位職責(zé)1.前臺收銀員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)接待賓客，辦理入住、退房手續(xù)，準(zhǔn)確收取各項(xiàng)費(fèi)用。熟練操作收銀系統(tǒng)，錄入賓客信息、消費(fèi)項(xiàng)目及金額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。認(rèn)真核對賓客的付款方式，如現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn)賬等，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行收款操作。及時處理賓客的投訴和疑問，解答有關(guān)房價、費(fèi)用等方面的問題。負(fù)責(zé)保管備用金和各類票據(jù)，確?，F(xiàn)金和票據(jù)的安全。每日營業(yè)結(jié)束后，打印營業(yè)報表，與現(xiàn)金、信用卡簽購單等進(jìn)行核對，做到賬實(shí)相符。將當(dāng)日營業(yè)收入及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。協(xié)助財務(wù)部門做好其他相關(guān)工作，如提供財務(wù)數(shù)據(jù)、配合財務(wù)審計(jì)等。2.前臺財務(wù)主管崗位職責(zé)負(fù)責(zé)前臺財務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)和管理，制定前臺財務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。監(jiān)督前臺收銀員的工作，確保各項(xiàng)財務(wù)制度的執(zhí)行和操作規(guī)范。審核前臺的各類報表和憑證，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期對前臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保備用金賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解賓客的需求和反饋，為賓客提供優(yōu)質(zhì)的財務(wù)服務(wù)。分析前臺財務(wù)數(shù)據(jù)，為賓館管理層提供決策支持，如提出房價調(diào)整建議、成本控制措施等。組織前臺收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。配合財務(wù)部門完成各項(xiàng)財務(wù)工作任務(wù)，如財務(wù)審計(jì)、稅務(wù)申報等。三、現(xiàn)金管理1.備用金管理前臺設(shè)立備用金，用于日常收款找零等業(yè)務(wù)。備用金金額由賓館根據(jù)實(shí)際情況確定，并定期進(jìn)行調(diào)整。備用金由前臺收銀員負(fù)責(zé)保管，實(shí)行專人專管。每日營業(yè)開始前，收銀員需盤點(diǎn)備用金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并報告前臺財務(wù)主管。備用金只能用于正常的收款找零等業(yè)務(wù)，不得挪作他用。如因特殊情況需要動用備用金，必須經(jīng)過前臺財務(wù)主管批準(zhǔn)，并在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)足。定期對備用金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保備用金的安全。清查盤點(diǎn)工作由前臺財務(wù)主管負(fù)責(zé)組織，至少每月進(jìn)行一次。2.現(xiàn)金收款管理前臺收銀員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金的真?zhèn)?，確保收款準(zhǔn)確無誤。收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，并加蓋賓館財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)注明賓客姓名、房號、收款金額、收款日期等信息。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行整理、清點(diǎn)，核對無誤后繳存銀行。繳存銀行時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、款項(xiàng)來源等信息。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得將營業(yè)收入直接用于支付賓館的費(fèi)用或其他支出。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)前臺財務(wù)主管應(yīng)定期對前臺現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)至少每月進(jìn)行一次。盤點(diǎn)時，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由前臺財務(wù)主管、收銀員簽字確認(rèn)，并報賓館財務(wù)部門備案。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類前臺使用的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)購買票據(jù)由賓館財務(wù)部門統(tǒng)一購買，并指定專人負(fù)責(zé)保管。購買票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請表，注明購買票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)前臺財務(wù)主管審核后報賓館財務(wù)部門批準(zhǔn)。票據(jù)購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、有效期等信息。3.票據(jù)使用前臺收銀員在使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收款收據(jù)應(yīng)在收取現(xiàn)金時開具，并加蓋賓館財務(wù)專用章。發(fā)票應(yīng)在賓客要求開具時，按照稅務(wù)部門的規(guī)定開具。票據(jù)應(yīng)按順序使用，不得跳號、重復(fù)開具。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或損壞，應(yīng)及時報告前臺財務(wù)主管，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日使用的票據(jù)存根聯(lián)整理好，交前臺財務(wù)主管核對后妥善保管。4.票據(jù)保管票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、丟失等情況發(fā)生。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作至少每月進(jìn)行一次。票據(jù)保管期限屆滿后，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀申請表，經(jīng)前臺財務(wù)主管審核后報賓館財務(wù)部門批準(zhǔn)，并在監(jiān)督下進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)記錄在案，以備查核。五、收入管理1.客房收入管理前臺應(yīng)準(zhǔn)確記錄賓客的入住時間、退房時間、房號、房價等信息，確?？头渴杖氲臏?zhǔn)確核算。對于不同類型的客房，應(yīng)按照規(guī)定的價格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。如賓客享受優(yōu)惠政策，應(yīng)在入住登記時注明，并經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。每日營業(yè)結(jié)束后，前臺應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)日客房收入情況，編制客房收入日報表，報送賓館財務(wù)部門?？头渴杖肴請蟊響?yīng)包括房號、賓客姓名、入住時間、退房時間、房價、收入金額等信息。賓館財務(wù)部門應(yīng)定期對客房收入進(jìn)行核對和分析，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性。如發(fā)現(xiàn)收入異常情況，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.其他收入管理前臺除客房收入外，還可能涉及其他收入，如餐飲收入、商品銷售收入、服務(wù)費(fèi)收入等。對于其他收入，應(yīng)按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。餐飲收入應(yīng)根據(jù)賓客實(shí)際消費(fèi)的菜品、酒水等項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算。商品銷售收入應(yīng)按照商品的售價進(jìn)行收款。服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收取。前臺應(yīng)及時記錄其他收入的相關(guān)信息，如消費(fèi)項(xiàng)目、金額、收款方式等，并編制相應(yīng)的收入報表，報送賓館財務(wù)部門。賓館財務(wù)部門應(yīng)將其他收入與客房收入一并進(jìn)行核算和管理，確保賓館整體收入的準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和分析。六、費(fèi)用管理1.費(fèi)用報銷規(guī)定前臺工作人員因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，如辦公用品、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等，應(yīng)按照賓館的費(fèi)用報銷制度進(jìn)行報銷。費(fèi)用報銷時，應(yīng)填寫費(fèi)用報銷申請表，注明費(fèi)用發(fā)生的時間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報銷申請表應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報前臺財務(wù)主管審核。前臺財務(wù)主管應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報銷制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，審核通過后報賓館財務(wù)部門批準(zhǔn)。賓館財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的審批流程對費(fèi)用報銷進(jìn)行審批，審批通過后予以報銷。報銷金額應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報銷人，不得支付現(xiàn)金。2.費(fèi)用控制措施前臺應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。如辦公用品應(yīng)按需領(lǐng)用，避免浪費(fèi)。差旅費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，不得超支。前臺財務(wù)主管應(yīng)定期對前臺費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)費(fèi)用異常情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。賓館管理層應(yīng)根據(jù)前臺費(fèi)用情況，制定合理的費(fèi)用預(yù)算，并對費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。七、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)前臺在辦理賓客入住手續(xù)時，如賓客采用賒賬方式結(jié)算，應(yīng)與賓客簽訂賒賬協(xié)議，明確賒賬金額、還款期限等條款。前臺應(yīng)及時將賒賬信息錄入收銀系統(tǒng)，并記錄在應(yīng)收賬款臺賬中。應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)包括賓客姓名、房號、賒賬金額、賒賬日期、還款期限等信息。對于應(yīng)收賬款，前臺應(yīng)定期進(jìn)行核對和催收，確保賬款及時收回。2.應(yīng)收賬款的催收前臺應(yīng)在還款期限屆滿前，及時提醒賓客還款。如賓客逾期未還款，應(yīng)采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門催收等。對于長期拖欠賬款的賓客，前臺應(yīng)及時報告前臺財務(wù)主管，并配合賓館相關(guān)部門采取進(jìn)一步的措施，如法律訴訟等，以確保賬款的收回。前臺應(yīng)定期對應(yīng)收賬款的催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)催收工作。八、財務(wù)報表與分析1.財務(wù)報表編制前臺應(yīng)按照賓館財務(wù)部門的要求，定期編制財務(wù)報表，如營業(yè)日報表、營業(yè)收入月報表等。營業(yè)日報表應(yīng)反映當(dāng)日前臺的營業(yè)收入、收款情況、費(fèi)用支出等信息。營業(yè)收入月報表應(yīng)匯總當(dāng)月前臺的各項(xiàng)收入情況。財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，報表編制人員應(yīng)簽字確認(rèn)。報表編制完成后，應(yīng)及時報送賓館財務(wù)部門。2.財務(wù)分析賓館財務(wù)部門應(yīng)定期對前臺財務(wù)報表進(jìn)行分析，了解前臺的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。財務(wù)分析內(nèi)容包括營業(yè)收入分析、收款情況分析、費(fèi)用支出分析、應(yīng)收賬款分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，為賓館管理層決策提供依據(jù)。前臺應(yīng)積極配合財務(wù)部門的財務(wù)分析工作，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助財務(wù)部門完成財務(wù)分析報告。九、財務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督前臺財務(wù)主管應(yīng)加強(qiáng)對前臺財務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督，確保各項(xiàng)財務(wù)制度的執(zhí)行和操作規(guī)范。內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容包括對備用金的管理、現(xiàn)金收款的核對、票據(jù)的使用和保管、收入和費(fèi)用的核算等方面。前臺財務(wù)主管應(yīng)定期對前臺財務(wù)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及