PAGE工程支付財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司工程支付財(cái)務(wù)管理，確保工程款項(xiàng)的支付合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)，保障公司資金安全，維護(hù)公司利益，促進(jìn)工程順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付管理，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：工程支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保支付行為合法有效。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括支付金額、支付對(duì)象、支付時(shí)間等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和工程進(jìn)度及時(shí)支付款項(xiàng)，保障工程順利推進(jìn)，避免因支付延誤給公司帶來(lái)不利影響。4.審批流程嚴(yán)格原則：所有工程支付必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、必要。5.資金安全原則：加強(qiáng)對(duì)工程支付資金的監(jiān)管，確保資金流向清晰、安全，防止資金挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。二、工程支付審批流程（一）支付申請(qǐng)1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫(xiě)工程支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、支付金額、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.支付申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋項(xiàng)目部門(mén)公章。（二）部門(mén)審核1.項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)是否符合合同約定、工程實(shí)際進(jìn)度以及相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人在支付申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到支付申請(qǐng)后，對(duì)支付金額進(jìn)行核對(duì)，檢查是否與合同約定相符，是否有足夠的資金余額。2.審核支付對(duì)象的信息，包括名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度和稅收法規(guī)，審核發(fā)票的合規(guī)性，如發(fā)票內(nèi)容是否與支付事項(xiàng)一致、發(fā)票開(kāi)具是否規(guī)范等。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在支付申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，支付申請(qǐng)?zhí)峤恢料鄳?yīng)級(jí)別的審批領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)全面審查支付事項(xiàng)的必要性、合理性、合法性，綜合考慮公司資金狀況、工程進(jìn)度等因素，做出審批決定。3.審批通過(guò)后，審批領(lǐng)導(dǎo)在支付申請(qǐng)表上簽署審批意見(jiàn)，并注明支付日期。（五）支付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)表，安排資金支付。2.支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式，并確保支付過(guò)程的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.在支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)財(cái)務(wù)賬目，更新資金余額信息，并將支付憑證妥善保管。三、工程預(yù)付款管理（一）預(yù)付款支付條件1.工程合同簽訂后，根據(jù)合同約定，在具備預(yù)付款支付條件時(shí)，由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)付款支付申請(qǐng)。2.預(yù)付款支付條件通常包括合同生效、施工單位提供履約保函或預(yù)付款保函等。（二）預(yù)付款比例及金額1.預(yù)付款比例應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模、工期等因素，按照合同約定執(zhí)行，一般不超過(guò)合同總價(jià)的一定比例（如[X]%）。2.預(yù)付款金額應(yīng)根據(jù)合同總價(jià)和預(yù)付款比例計(jì)算確定，確保支付金額符合合同約定和公司資金安排。（三）預(yù)付款支付流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)預(yù)付款支付申請(qǐng)表，附上合同協(xié)議、履約保函或預(yù)付款保函等證明材料，按照工程支付審批流程進(jìn)行申請(qǐng)。2.經(jīng)部門(mén)審核、財(cái)務(wù)審核、審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)安排預(yù)付款支付。（四）預(yù)付款使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)付款的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保預(yù)付款專(zhuān)款專(zhuān)用，用于工程相關(guān)支出。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋預(yù)付款使用情況，提供相關(guān)支出憑證和報(bào)表。3.如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款使用不當(dāng)或存在挪用等問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、工程進(jìn)度款管理（一）進(jìn)度款支付依據(jù)1.工程進(jìn)度款支付應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際完成進(jìn)度、合同約定以及監(jiān)理單位或業(yè)主的審核意見(jiàn)進(jìn)行支付。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期提交工程進(jìn)度報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明工程完成情況、質(zhì)量狀況、已發(fā)生的費(fèi)用等信息，并附上相關(guān)證明材料，如工程計(jì)量報(bào)表、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。（二）進(jìn)度款支付比例及金額1.進(jìn)度款支付比例應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，一般根據(jù)工程形象進(jìn)度分階段支付，如基礎(chǔ)完工支付[X]%，主體結(jié)構(gòu)完工支付[X]%等。2.進(jìn)度款金額應(yīng)根據(jù)工程計(jì)量結(jié)果和支付比例計(jì)算確定，扣除已支付的預(yù)付款、質(zhì)保金等金額后，支付給施工單位。（三）進(jìn)度款支付流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況填寫(xiě)進(jìn)度款支付申請(qǐng)表，附上工程進(jìn)度報(bào)告、工程計(jì)量報(bào)表、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等證明材料，按照工程支付審批流程進(jìn)行申請(qǐng)。2.監(jiān)理單位或業(yè)主對(duì)工程進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行審核，并出具審核意見(jiàn)。3.經(jīng)部門(mén)審核、財(cái)務(wù)審核、審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)安排進(jìn)度款支付。（四）進(jìn)度款支付審核要點(diǎn)1.審核工程進(jìn)度報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確保工程實(shí)際完成進(jìn)度與報(bào)告內(nèi)容相符。2.檢查工程計(jì)量報(bào)表的計(jì)算依據(jù)和方法是否正確，計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確。3.核實(shí)質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告的真實(shí)性和有效性，確保工程質(zhì)量符合合同要求。4.審查監(jiān)理單位或業(yè)主的審核意見(jiàn)是否明確、合理，是否與工程實(shí)際情況相符。五、工程結(jié)算款管理（一）結(jié)算款支付條件1.工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位提交工程結(jié)算報(bào)告及相關(guān)結(jié)算資料。2.公司組織相關(guān)部門(mén)對(duì)工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，方可支付工程結(jié)算款。（二）結(jié)算款審核流程1.施工單位提交工程結(jié)算報(bào)告及相關(guān)結(jié)算資料，包括工程竣工圖紙、工程量清單、費(fèi)用明細(xì)、變更簽證等。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，核對(duì)資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.公司組織工程部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員對(duì)工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行會(huì)審，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等是否準(zhǔn)確合理，是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。4.會(huì)審過(guò)程中如有疑問(wèn)或爭(zhēng)議，可要求施工單位進(jìn)行解釋說(shuō)明，必要時(shí)可委托第三方造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。5.經(jīng)審核無(wú)誤后，形成工程結(jié)算審核報(bào)告，作為支付工程結(jié)算款的依據(jù)。（三）結(jié)算款支付流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程結(jié)算審核報(bào)告填寫(xiě)結(jié)算款支付申請(qǐng)表，附上工程結(jié)算審核報(bào)告、合同協(xié)議等證明材料，按照工程支付審批流程進(jìn)行申請(qǐng)。2.經(jīng)部門(mén)審核、財(cái)務(wù)審核、審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)安排結(jié)算款支付。（四）結(jié)算款支付注意事項(xiàng)1.支付結(jié)算款時(shí)，應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款、進(jìn)度款以及質(zhì)保金等金額。2.如施工單位對(duì)結(jié)算款金額有異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出申訴，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。在爭(zhēng)議解決前，暫不支付有爭(zhēng)議部分的款項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管工程結(jié)算相關(guān)資料，作為公司財(cái)務(wù)核算和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。六、質(zhì)保金管理（一）質(zhì)保金預(yù)留比例及金額1.質(zhì)保金預(yù)留比例應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，一般為工程結(jié)算總價(jià)的一定比例（如[X]%）。2.質(zhì)保金金額應(yīng)根據(jù)工程結(jié)算總價(jià)和質(zhì)保金預(yù)留比例計(jì)算確定。（二）質(zhì)保期規(guī)定1.質(zhì)保期應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，自工程竣工驗(yàn)收合格之日起計(jì)算。2.不同工程的質(zhì)保期規(guī)定可能不同，一般建筑工程質(zhì)保期為[X]年，電氣設(shè)備質(zhì)保期為[X]年等。（三）質(zhì)保金支付流程1.在質(zhì)保期內(nèi)，如工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)保期滿(mǎn)后，由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)質(zhì)保金支付申請(qǐng)表，附上工程質(zhì)量驗(yàn)收證明等材料，按照工程支付審批流程進(jìn)行申請(qǐng)。2.經(jīng)部門(mén)審核、財(cái)務(wù)審核、審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)支付質(zhì)保金。3.如在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程存在質(zhì)量問(wèn)題，施工單位應(yīng)負(fù)責(zé)維修或承擔(dān)相應(yīng)的維修費(fèi)用。維修費(fèi)用可從質(zhì)保金中扣除，不足部分由施工單位另行支付。（四）質(zhì)保金退還后的管理質(zhì)保金退還后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將相關(guān)信息記錄在案，并對(duì)質(zhì)保期內(nèi)工程質(zhì)量情況進(jìn)行總結(jié)分析，為今后類(lèi)似項(xiàng)目的管理提供參考。七、支付憑證管理（一）支付憑證種類(lèi)1.工程支付憑證包括銀行轉(zhuǎn)賬憑證、支票存根、匯票復(fù)印件、發(fā)票等。2.所有支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明支付事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）支付憑證保存1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管支付憑證，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、整理、歸檔。2.支付憑證的保存期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，一般為[X]年。（三）支付憑證查閱1.公司內(nèi)部人員如需查閱支付憑證，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱支付憑證時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)指定人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出財(cái)務(wù)部門(mén)。3.外部審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)如需查閱支付憑證，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理查閱手續(xù)。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工程支付財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付審批流程是否合規(guī)、支付憑證是否真實(shí)有效、資金使用是否合理等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)工程支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對(duì)賬目記錄與支付憑證是否一致，檢查資金流向是否清晰，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反