PAGE銀行職工食堂財務制度范本一、總則（一）目的為了規(guī)范銀行職工食堂的財務管理，確保食堂財務工作的正常開展，保障職工的飲食權(quán)益，提高資金使用效益，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行職工食堂的所有財務活動，包括但不限于食材采購、設備購置、人員薪酬、日常運營費用等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務制度，依法進行財務核算和管理。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映食堂的財務狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則：各項費用支出合理，符合食堂的實際需求和預算安排。4.?？顚Ｓ迷瓌t：食堂資金專款專用，不得挪作他用。5.公開透明原則：財務收支情況定期公開，接受職工監(jiān)督。二、財務管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善食堂財務管理制度，并組織實施。2.負責食堂財務核算工作，準確記錄和反映食堂的財務收支情況。3.負責編制食堂年度預算和決算，定期進行財務分析，為食堂管理提供決策依據(jù)。4.負責食堂資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。5.負責食堂物資采購的審核和監(jiān)督，確保采購行為合法合規(guī)。6.負責食堂財務檔案的整理、歸檔和保管。（二）食堂管理部門職責1.負責食堂的日常管理工作，制定食堂工作計劃和目標。2.負責食堂食材采購、設備維護、人員管理等工作的組織和實施。3.負責審核食堂各項費用支出，確保支出合理合規(guī)。4.負責與財務部門溝通協(xié)調(diào)，及時提供財務核算所需的資料和信息。5.負責組織食堂財務公開工作，接受職工監(jiān)督。（三）采購人員職責1.負責食堂食材的采購工作，確保食材質(zhì)量安全。2.負責與供應商洽談采購價格、交貨時間等條款，簽訂采購合同。3.負責收集、整理采購發(fā)票和相關(guān)憑證，及時交財務部門審核。4.負責協(xié)助財務部門進行采購成本核算和分析。（四）倉庫管理人員職責1.負責食堂物資的入庫、保管和出庫工作，確保物資安全完整。2.負責建立物資臺賬，定期盤點物資，做到賬實相符。3.負責根據(jù)采購人員提供的采購發(fā)票和相關(guān)憑證，辦理物資入庫手續(xù)。4.負責根據(jù)食堂管理部門的領(lǐng)用通知，辦理物資出庫手續(xù)，并做好記錄。三、預算管理（一）預算編制1.食堂應根據(jù)年度工作計劃和實際需求，編制年度財務預算。預算內(nèi)容包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.收入預算應根據(jù)食堂就餐人數(shù)、收費標準等因素進行合理預測。成本費用預算應包括食材采購成本、人員薪酬、水電費、設備維護費、辦公用品費等各項支出。資金預算應根據(jù)收入預算和成本費用預算，合理安排資金收支。3.預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序。食堂管理部門應根據(jù)年度工作計劃和實際需求，提出預算建議數(shù)，報財務部門審核。財務部門應根據(jù)食堂管理部門的預算建議數(shù)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，進行綜合平衡，提出預算草案，報銀行領(lǐng)導審批。（二）預算執(zhí)行1.食堂應嚴格執(zhí)行年度財務預算，確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如果預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大變化或調(diào)整事項，食堂管理部門應及時提出預算調(diào)整申請，報財務部門審核。財務部門應根據(jù)實際情況，對預算調(diào)整申請進行審核，并報銀行領(lǐng)導審批。（三）預算考核1.銀行應建立預算考核制度，對食堂預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己藘?nèi)容包括預算完成率、成本費用控制情況、資金使用效益等。2.預算考核結(jié)果應與食堂管理部門和相關(guān)人員的績效掛鉤，激勵各部門和人員積極完成預算任務。四、收入管理（一）就餐收費管理1.食堂應制定合理的就餐收費標準，并報銀行備案。收費標準應根據(jù)食材成本、人員薪酬、水電費等因素進行合理確定。2.食堂應采用統(tǒng)一的收費方式，如刷卡、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等。收費人員應嚴格按照收費標準進行收費，不得擅自提高或降低收費標準。3.食堂應建立收費臺賬，詳細記錄就餐人員的姓名、就餐時間、收費金額等信息。收費臺賬應定期與財務部門進行核對，確保賬賬相符。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入來源，如場地出租收入、對外服務收入等，應按照相關(guān)規(guī)定進行管理。2.其他收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。財務部門應定期對其他收入進行核對和清理，確保收入真實、準確、完整。五、成本費用管理（一）食材采購成本管理1.食堂應建立食材采購管理制度，規(guī)范采購流程。采購人員應按照采購計劃和質(zhì)量標準，選擇合格的供應商進行采購。2.采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同應報財務部門備案。3.食堂應建立食材采購臺賬，詳細記錄采購日期、供應商名稱、食材品種、數(shù)量、價格等信息。采購臺賬應定期與財務部門進行核對，確保賬賬相符。4.財務部門應加強對食材采購成本的核算和分析，定期對采購價格進行比較和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）人員薪酬管理1.食堂應根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和銀行內(nèi)部薪酬制度，制定合理的人員薪酬標準。人員薪酬應包括基本工資、績效工資、獎金等。2.食堂應按照規(guī)定的薪酬標準和發(fā)放時間，及時足額發(fā)放人員薪酬。發(fā)放人員薪酬時，應編制工資表，經(jīng)食堂管理部門審核后，報財務部門發(fā)放。3.財務部門應建立人員薪酬臺賬，并定期與工資表進行核對，確保賬表相符。（三）水電費管理1.食堂應安裝獨立的水電計量裝置，準確計量水電費。水電費應按照實際用量和當?shù)厮妰r格標準進行計算。2.食堂應定期與水電供應部門核對水電費賬單，及時繳納水電費。財務部門應建立水電費臺賬，詳細記錄水電費的發(fā)生時間、金額、繳納情況等信息。3.財務部門應加強對水電費的核算和分析，合理控制水電費支出。（四）設備維護費管理1.食堂應建立設備維護管理制度，定期對設備進行維護和保養(yǎng)。設備維護費用應根據(jù)設備的使用情況和維護計劃進行合理安排。2.設備維護費用支出應按照規(guī)定辦理審批手續(xù)，經(jīng)食堂管理部門審核后，報財務部門支付。財務部門應建立設備維護費用臺賬，詳細記錄設備維護費用的發(fā)生時間、金額、維修內(nèi)容等信息。3.財務部門應加強對設備維護費用的核算和分析，確保設備維護費用支出合理合規(guī)。（五）辦公用品費管理1.食堂應建立辦公用品采購管理制度，規(guī)范辦公用品采購流程。辦公用品采購應按照實際需求進行，不得浪費。2.辦公用品采購人員應選擇合格的供應商進行采購，并簽訂采購合同。采購合同應報財務部門備案。3.食堂應建立辦公用品臺賬，詳細記錄辦公用品的采購日期、供應商名稱、品種、數(shù)量、價格等信息。辦公用品臺賬應定期與財務部門進行核對，確保賬賬相符。4.財務部門應加強對辦公用品費的核算和分析，合理控制辦公用品費支出。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.食堂應建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進行分類管理。固定資產(chǎn)應包括房屋建筑物、設備設施、交通工具等。2.食堂應按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行內(nèi)部固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進行購置、驗收、登記、入賬、折舊、處置等管理。3.食堂應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。固定資產(chǎn)清查盤點結(jié)果應及時報財務部門和銀行領(lǐng)導。4.財務部門應加強對固定資產(chǎn)的核算和管理，定期對固定資產(chǎn)進行折舊計提和減值測試，確保固定資產(chǎn)賬面價值真實、準確、完整。（二）流動資產(chǎn)（庫存物資）管理1.食堂應建立流動資產(chǎn)管理制度，對庫存物資進行分類管理。庫存物資應包括食材、調(diào)料、辦公用品、維修材料等。2.食堂應按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行內(nèi)部流動資產(chǎn)管理制度，對庫存物資進行采購、驗收、入庫、保管、出庫、盤點等管理。3.食堂應定期對庫存物資進行清查盤點，做到賬實相符。庫存物資清查盤點結(jié)果應及時報財務部門和食堂管理部門。4.財務部門應加強對流動資產(chǎn)的核算和管理，定期對庫存物資進行成本核算和價值評估，確保流動資產(chǎn)賬面價值真實、準確、完整。七、財務報銷管理（一）報銷流程1.報銷人員應按照規(guī)定填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.報銷憑證應經(jīng)食堂管理部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門應按照財務制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷憑證進行審核，審核無誤后報銀行領(lǐng)導審批。3.銀行領(lǐng)導審批通過后，財務部門應按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。（二）報銷標準1.食堂應制定合理的報銷標準，明確各項費用的報銷范圍和限額。報銷標準應符合國家有關(guān)規(guī)定和銀行內(nèi)部財務制度。2.報銷人員應嚴格按照報銷標準進行報銷，不得超標準報銷。（三）報銷期限1.報銷人員應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。一般情況下，報銷期限不得超過一個月。2.對于特殊情況需要延長報銷期限的，報銷人員應向食堂管理部門和財務部門說明原因，并經(jīng)批準后方可延長。八、財務公開與監(jiān)督（一）財務公開1.食堂應定期進行財務公開，公開內(nèi)容包括財務收支情況、預算執(zhí)行情況、成本費用情況、物資采購情況等。2.財務公開應采用多種形式，如在食堂顯著位置張貼公告、在銀行內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布信息等，確保職工能夠及時了解食堂財務狀況。（二）財務監(jiān)督1.銀行應建立財務監(jiān)督機制，加強對食堂財務工作的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財務制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、成本費用控制情況、資產(chǎn)管理情況等。2.銀行內(nèi)部審計部門應定期對食堂財務進行審計，審計結(jié)果應及時報銀行領(lǐng)導。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實。3.職工有權(quán)對食堂財務工作進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題可以向食堂管理部門或財務部門反映，也可以向銀行領(lǐng)導投訴舉報。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案應包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、采購合同、報銷憑證、財務公開資