PAGE物管會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范物管會(huì)（物業(yè)管理委員會(huì)）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障物管會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及物業(yè)管理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本物管會(huì)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于物管會(huì)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和物業(yè)管理行業(yè)相關(guān)規(guī)定，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期公開(kāi)，接受業(yè)主監(jiān)督，保障業(yè)主知情權(quán)。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保物管會(huì)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）物管會(huì)職責(zé)1.審議并通過(guò)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告。2.監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，檢查財(cái)務(wù)工作，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為物管會(huì)決策提供依據(jù)。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)、合理。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。5.配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查工作。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算規(guī)范，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)辦理資金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、票據(jù)管理等日常財(cái)務(wù)工作。3.及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)信息，為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和物管會(huì)決策服務(wù)。4.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)分析工作。5.遵守財(cái)務(wù)保密制度，保護(hù)財(cái)務(wù)信息安全。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)物管會(huì)年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，結(jié)合上年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理費(fèi)、公共收益等收入來(lái)源進(jìn)行預(yù)測(cè)；支出預(yù)算應(yīng)包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、保潔費(fèi)用等各項(xiàng)支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)工作的實(shí)際需求，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)人員將編制好的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案提交物管會(huì)審議。2.物管會(huì)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。3.經(jīng)物管會(huì)審議通過(guò)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，作為物管會(huì)當(dāng)年財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支符合預(yù)算安排。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由相關(guān)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)人員對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并出具審核意見(jiàn)。物管會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，經(jīng)審議通過(guò)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)方式，及時(shí)足額收取物業(yè)管理費(fèi)。2.建立物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主繳費(fèi)情況，包括業(yè)主姓名、房號(hào)、繳費(fèi)金額、繳費(fèi)時(shí)間等信息。3.對(duì)逾期未繳費(fèi)的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定及時(shí)進(jìn)行催繳，并記錄催繳情況。（二）公共收益收入1.物管會(huì)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的公共收益進(jìn)行管理，包括但不限于停車(chē)費(fèi)、廣告費(fèi)、場(chǎng)地租金等。2.公共收益應(yīng)單獨(dú)核算，設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)進(jìn)行管理。3.定期對(duì)公共收益進(jìn)行清理和結(jié)算，確保公共收益的收支合規(guī)、準(zhǔn)確。4.公共收益的使用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和物管會(huì)的決策進(jìn)行，主要用于補(bǔ)充物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)不足、改善小區(qū)環(huán)境等。（三）其他收入1.物管會(huì)如有其他合法收入來(lái)源，如政府補(bǔ)貼、捐贈(zèng)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.其他收入應(yīng)及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。五、支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷(xiāo)事由等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合預(yù)算安排、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊全、票據(jù)是否合法合規(guī)等，審核通過(guò)后簽字審批。4.物管會(huì)主任對(duì)重大費(fèi)用支出進(jìn)行最終審批。5.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人持經(jīng)審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用工資、獎(jiǎng)金、福利等按照物管會(huì)與員工簽訂的勞動(dòng)合同和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。加班補(bǔ)貼、出差補(bǔ)貼等按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.辦公費(fèi)用辦公用品、辦公設(shè)備等采購(gòu)應(yīng)按照實(shí)際需求進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明用途。3.維修費(fèi)用維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算和控制，確保維修工作及時(shí)、有效。維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供維修合同、維修清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。4.綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照物業(yè)管理區(qū)域的實(shí)際綠化面積和養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算和控制。綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供綠化養(yǎng)護(hù)合同、養(yǎng)護(hù)清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。5.保潔費(fèi)用保潔費(fèi)用應(yīng)按照物業(yè)管理區(qū)域的實(shí)際保潔面積和保潔標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算和控制。保潔費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供保潔服務(wù)合同、保潔清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。（三）支出控制1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，未經(jīng)審批的費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。2.各項(xiàng)支出應(yīng)符合預(yù)算安排，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.物管會(huì)應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保購(gòu)置資產(chǎn)符合實(shí)際工作需要。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行計(jì)提。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等）管理1.庫(kù)存現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)按照銀行核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。現(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。2.銀行存款管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，并嚴(yán)格遵守銀行賬戶(hù)管理規(guī)定。銀行存款收支應(yīng)及時(shí)入賬，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保銀行存款賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)銀行存款的安全管理，妥善保管銀行賬戶(hù)密碼、印鑒等重要信息。（三）低值易耗品管理1.建立低值易耗品臺(tái)賬，對(duì)低值易耗品進(jìn)行登記，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。2.低值易耗品購(gòu)置應(yīng)按照實(shí)際需求進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.低值易耗品的領(lǐng)用應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，明確領(lǐng)用人員和用途。4.定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和使用狀況，確保低值易耗品賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬工作，確保賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度